n="justify"> Імідж табори Високий рівень освіти вожатих і вихователів Тиха і дружелюбна атмосфераВиполненіе прийнятих вимог при мінімальній або нульового прибутку
Крім конкуренції, під час реалізації проекту можна зіткнутися з низкою ризиків.
Ризики реалізації:
- можливість помилкового вибору сегмента ринку та обсягу реалізації;
- невідповідність пропонованих послуг сучасним вимогам ринку;
- зниження ринкових цін на подібну продукцію;
- недостатня кваліфікація персоналу.
Ризик різкої зміни внутрішнього валютного курсу:
Протидіяти цьому ризику можливо за допомогою проведення відповідної цінової політики, при якій ціни на путівки будуть прив'язані до курсу якої-небудь твердої валюту, а також наявності можливості оперативного коректування цін на продукцію.
Ризик платоспроможного попиту в результаті зниження доходів населення:
Підприємство особливо чутливо до цього ризику, оскільки платоспроможність клієнтів залежить від рівня із заробітної плати.
Податковий ризик:
Ризик підвищення місцевих і федеральних податків невисокий, оскільки стратегія Російського уряду напрямку на зменшення податкового пресу на малі підприємства, до яких відноситься табір.
Політико-економічні ризики:
Дані ризики виникають при нестабільній політико-економічної ситуації в країні, де реалізується проект. Багато проектів показують, що основним ризиком є ??ризик політико-економічний.
Незважаючи на всі представлені можливості ризиків, проект має шанс на існування. Після аналітичної частині планування, необхідно перейти до розрахункових питань.
3.3 Розрахунок витрат по організації табору
3.3.1 Розрахунок капітальних витрат
Капітальні витрати можуть бути визначені як будь-які витрати, понесені при створенні, придбанні, розширенні або удосконалення активу, призначеного для використання в компанії. Важливим моментом при цьому є те, що вигода від таких капітальних витрат буде надходити протягом ряду облікових періодів. На таблиці 3.3 показані основні капітальні витрати організації.
Таблиця 3.3 - Капітальні витрати
Статті расходовСумма, тис. руб. Будинки й сооруженія45 000 000Капітальний ремонт корпусов3 300 000Оргтехніка40 000Мебель700 000Ітого49 040000
Спосіб нарахування амортизації - лінійний.
Середньозважена норма амортизаційних відрахувань - 8,5%
Сума амортизації за місяць (грн.) - 347367
Сума амортизації за рік (грн.) - 4168400
Виходячи з перерахованих вище капітальних витрат, необхідних для початку справи, ми беремо в банку кредит на чотири роки на суму 49800 тис. руб. під 16% річних. Погашення за чотири роки рівними частками.
3.3.2 Фінансовий план і прогнозування обсягу продажів
Фінансовий план це документ, що відображає обсяг надходження і витрачання грошових коштів, що фіксується в балансі доходів і витрат підприємства, організації, включаючи взаємовідносини з бюджетом на планований період. Фінансовий план необхідний підприємству, організації для складання прогнозу фінансових результатів діяльності та організації раціонального руху фінансових ресурсів відповідно до обраної фінансової стратегією.
Оскільки план розрахований на п'ять років, слід знати, що:
1. Коефіцієнт наповнюваності складає 57% в перший рік реалізації
2. проекту.
. Обсяг продажів щорічно збільшується на 2-3%.
. Щорічне зростання цін становить 11%.
. Щорічне збільшення наповнюваності табору становить 1,8%.
. Ціни на ліжко/добу прямопропорційно залежать від сезону.
Таким чином, ми маємо можливість розрахувати передбачувану
виручку від продажів при реалізації проекту.
Таблиця 3.4 - Виручка від продажів (прогноз) при реалізації проекту
Виручка від продажІтого 1 годитися 2 годитися 3 годитися 4 годитися 5 годитися 5 летКол-во кліентовЧел. 142014451471149715247357Коеф. З агрузкі%. 565758596058,0Ср. вартість у суткіРуб. 104111661306146216381322Об'ем продажРуб. 3410820038201184427853264791956553669913216684188Об'ем продажів без скідокРуб. 3408821638178802427602584789148953638468216557233Аренда кіоска...
