8Адміністратор18 0001 2009 2001 1968 0043 128Бухгалтер-кассір14 000600 4 6005984 +0021 564Тренер на тренажерах112 0001 80013 800179412 +0064 692Тренер на тренажерах112 0001 80013 800179412 +0064 692Інструктор з шейпінгу, степ-аеробіки, тайбо110 0001 50011 5001 49510 0053 910Інструктор по танцам18 5001 2759 7751 2708 5043 323Інструктор з йоги, каланетіке17 0001 0508 0501 0467 0032 737Медіцінская сестра13 5005254 0255243 +5011 368Медіцінская сестра13 5005254 0255243 5011 368Уборщіца 12 0003002 3002992 001782ІТОГО: 1291 00013 650104 65013 60491 04535 581
Таблиця 3.11 - Фонд оплати праці, ПДФО, страхові внески за РІК
Фонд оплати праці работніков1 092 540НДФЛ163 248Страховие взноси426 972
Разом, фонд заробітної плати на місяць становить 91 045 рублів, а в рік - 1092540 рублів на 12 чоловік.
3.7 Фінансовий план
Метою розробки фінансового плану є визначення ефективності пропонованого бізнесу. Ефективність проекту оцінюється зіставленням майбутніх грошових надходжень від проекту з початковими інвестиціями (вкладеннями) в проект. Розрахунок інвестиційних витрат наведено в таблиці 3.12.
Таблиця 3.12 - Інвестиційні витрати
ІздержкіСумма, руб.Затрати на спортивний інвентар, меблі та інші предмети інтерьера226 000Расходи на ремонт помещенія183 000Ліцензія, дозвільні документи 7 000Затрати на маркетінг10 000ІТОГО: 426000
Загальна потреба в інвестиціях складає 426000 рублів. Паніруемая виручка в місяць 279800 рублів. Планована заробітна плата 91045 рублів. Розрахунок податків наведено в таблиці 3.13.
Таблиця 3.13 - Розрахунок податків
Назва налогаСтавка Сума, руб.Налог на прібиль15,5% 48 019Страховие взноси34% 35 581Налог на імущество2,2% 4 972ІТОГО: 88572
Розрахунок загальних витрат для плану руху грошових коштів наведено в таблиці 3.14.
Таблиця 3.14 - Загальні витрати за місяць
Загальні витрати в месяцСумма, руб.Хозяйственние товари700Амортізація основних средств3 315Облужіваніе комп'ютерної технікі300Коммунальние услугі10 000ІТОГО: 14315
Тривалість періоду розрахунків за проектом складає 1 рік.
Дата початку проекту з 01.08.2013г.
Дата початку надання фінтес послуг з 01.09.2013г.
Основна валюта проекту - рублі.
Ставка дисконтування прийнята рівною 20%.
Таблиця 3.15 - План руху грошових коштів в 2012-2013 г.
Строка08.201109.201110.201111.201112.201101.201202.201203.201204.201205.201206.201207.2012Поступлен від продаж279 800279 800279 800279 800279 800279 800279 800279 800279 800279 800279 800 Витрати на відрядну заробітну платуСуммарн прямі витрати Загальні витрати - 14 315-14 315-14 315-14 315-14 315-14 315-14 315-14 315-14 315-14 315-14 315 Витрати на персонал - 91 045-91 045-91 045-91 045-91 045-91 045-91 045-91 045-91 045-91 045-91 045Суммарн постійні витрати - 105 360-105 360-105 360-105 360-105 360-105 360-105 360-105 360-105 360-105 360-105 360 Податки - 88 572-88 572-88 572-88 572-88 572-88 572-88 572-88 572-88 572-88 572-88 572 Кеш-фло від операцион деятельн85 86885 86885 86885 86885 86885 86885 86885 86885 86885 86885 868 Витрати на приобрет. активів - 226000 Інші витрати підготує періоду - 200000 Кеш-фло від инвестиц деятельн - 426 00000000000000Собственн капітал215 000 Займи210 900 Виплати на погашення позик - 17 575-17 575-17 575-17 575-17 575-17 575-17 575-17 575-17 575-17 575-17 575 Виплати відсотків по позиках - 3 515-3 515-3 515-3 515-3 515-3 515-3 515-3 515-3 515-3 515-3 515 Лізингові платежі Виплати дивіденд Кеш-фло від фінанс деятельн426 000-21 090-21 090-21 090-21 090-21 090-21 090-21 090-21 090-21 090-21 090-21 090 Баланс готівки на кінець періоду 64 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 778 Баланс готівки наростаючим ітогом64 778129 556194 334259 112323 890388 668453 446518 224583 002647 780712 558Баланс готівки на кінець періода64 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 77864 778
Таблиця 3.16 - Розрахунок дисконтованого грошового потоку для ставки дисконтування 20% по місяцях
Показатель08.201109.201110.201111.201112.201101.201202.201203.201204.201205.201206.201207.2012Коэффиц дисконтування за месяцам10,96740,95150,93580,92050,90540,89060,87590,86150,84730,83340,8197Період (місяць) 01234567891011Дісконтірованний грошовий потік наростаючим ітогом0,0062 666,24123 272,53181 857,76238 512,60293 250,01349 147,72397173,35446 449,98493 977,59539 859,...
