ify"> Таблиця 12. Грошові потоки (в тис. крб.) p align="justify"> Показателі1-й год2-й рік Виручка від реалізації продукціі10 00012 000Косвенние податки (ПДВ, акцизи) січня 7001 900Полученние кредіти2 000-Отримані доходи з цінних бумагам200250Поступленія від продажу імущества200100Поступленія від продажу нематеріальних актівов1321Себестоімость товарної продукціі6 0006 500В тому числі: амортизаційні відрахування 750 830Налогі1 0001 200Полученние доходи від пайової участі в спільному предпринимательстве330545Остаток грошових фондов440530Кредіторская задолженность110140Виплати в погашення кредитів-660Виплати дівідендов150255Арендний доход110110Превишеніе доходів по інших видах позареалізаційних операцій над їх расходамі55110Платежі за придбане імущество900770Платежі за придбані нематеріальні актіви110-Кеш-баланс на початок года3303 928Кеш баланс на кінець года3 5982 521
Складіть план грошових потоків, що складається з трьох розділів, впишіть в кожен з них відповідні показники і виведіть підсумкові К 1 , К 2 , К 3 , а також Про до .
Виручка від реалізації продукціі10 00012 000Косвенние податки (ПДВ, акцизи) січня 7001 900Себестоімость товарної продукціі6 0006 500Налогі1 0001 200Полученние доходи від пайової участі в спільному предпринимательстве330545Кредиторская задолженность110140Арендний доход110110 K 1 - кеш-флоу від виробничої діяльність1 8503 195 Надходження від продажу імущества200100Поступленія від продажу нематеріальних актівов1321Платежі за придбане імущество900770Платежі за придбані нематеріальні актіви110- K 2 - кеш-флоу від інвестиційної діяльності -797-649 Отримані кредіти2 000-Отримані доходи з цінних бумагам200250Остаток грошових фондов440530Виплати в погашення кредитів-660Виплати дівідендов150255Превишеніе доходів по інших видах позареалізаційних операцій над їх расходамі55110 K 3 - кеш-флоу від фінансової деятельності2 545-25 Про до = K 1 + K 2 + K 3 + Про н березня 9286 449
Завдання 3. Складіть бюджет готівки компанії «³нтерВ» на 2005 р., якщо відомо наступне:
1) Прогнозований обсяг продажів по місяцях на 2005 р. складає (у тис. дол): січень - 200; лютий - 180; березень - 150; квітень - 110; травень - 90; червень - 70; липень - 60; серпень - 70; вересень - 100; жовтень - 140; листопад - 190; грудень - 210.
) Вся продукція фірми буде продаватися в кредит, з терміном платежу 60 днів.
) Постачальники продукції надають для оплати за товар термін 30 днів.
) Витрати на виробництво складуть 70% від обсягу продажів. Торгівельні та адміністративні витрати - 10 %. p align="justify">) Фіксовані експлуатаційні витрати складуть 1500 дол на місяць, включаючи витрати на амортизацію в розмірі 500 дол
) Щомісячні процентні платежі становитимуть 400 дол
) Запаси сировини у фірмі розраховані на 30 днів роботи.
) Обсяг продажів у листопаді і грудні 2004 р. становив відповідно 180 тис. дол і 190 тис. дол
) Залишок готівкових коштів на 31.12.2004 р. становив 80 тис. дол
) Розмір податкових виплат прийняти рівним 4% від обсягу продажів.
Необхідно скласти помісячний бюджет готівки на 2005 р. і внести дані в табл. 13. p align="justify"> Таблиця 13
МесяцОб'ем продажПродажа за налічниеПродажа в кредітПоступленія з рахунків дебіторовІтого надходження налічниміЗатрати на проізводствоТоргово-администр. расходиФіксірованние расходиЧістий приплив (відплив) денегОстаток готівки на кінець місяця 1200 000200 000140 00020 0009 400-169 400-89 4002 180 000180 000126 00018 0008 600-152 600-242 0003 150 000200 000150 000200 000200 000105 00015 0007 40072 600-169 4004 110 000180 000110 000180 000180 00077 00011 0005 80086 200-83 2005 90 000150 00090 000150 000150 00063 0009 0005 00073 000-10 2006 70 000110 00070 000110 000110 00049 00...
