розділів Головного офісу, виконують контрольні функції. У цьому випадку в аудиторській довідці вказується перелік залучених співробітників Головного офісу. План заходів для підрозділів Головного офісу, що включає заходи з автоматизації, повинен в обов'язковому порядку узгоджуватися з Департаментом бізнес-процесів з метою визначення можливості реалізації, а також термінів виконання. p align="justify"> Порядок узгодження результатів аудиторських перевірок з оплати праці з персоналом
Після завершення перевірки філії (далі - Об'єкт аудиту) Керівник аудиторської перевірки складає Аудиторську довідку, яка направляється Керівнику Об'єкта аудиту. Потім проводиться в робочому порядку обговорення аудиторської довідки Керівника аудиторської перевірки з керівником Об'єкта аудиту з проведенням наступних аудиторських заходів:
В· підтвердження виявлених фактів;
В· ознайомлення з думкою керівника Об'єкта аудиту;
В· усний звіт про незначних відхиленнях.
За результатами обговорення протягом одного робочого дня Керівником аудиторської перевірки готується остаточний варіант довідки з викладенням недоліків. У разі, якщо керівник Об'єкта аудиту не згоден із зауваженнями/вадами, зазначеними в аудиторській довідці, керівник Об'єкта аудиту готує Протокол розбіжностей (Додаток № 1), де вказуються пункти розбіжностей і доводи кожної зі сторін, після чого підписує його у Керівника аудиторської перевірки. Аудиторська довідка підписується Керівником аудиторської перевірки, Керівником Об'єкта аудиту та в установленому порядку направляється на розгляд Заступникам Голови Правління з курируючих питань згідно з наказом про розподіл обов'язків. У разі виявлення серйозних або систематичних порушень у діяльності Об'єкта аудиту, Головним аудитором на адресу Голови Комісії з внутрішнім службовим розслідуванням (далі - Комісія) або особи яка його заміщає направляється службова записка з викладом зазначених зауважень. За результатами діяльності Комісії готується наказ, в якому зазначаються відповідні заходи, підрозділи Банку, відповідальні за їх виконання, та строки, а також, при необхідності, комплекс адміністративних заходів до співробітників Банку. p align="justify"> Протягом семи робочих днів після підписання Аудиторської довідки, керівниками задіяних структурних підрозділів Об'єкта аудиту складається План заходів щодо виправлення порушень за результатами перевірки внутрішнього аудиту, і, за підписом Керівника Об'єкта аудиту, направляється на розгляд Керуючим директорам Зацікавлених департаментів Головного Офісу і в копії Заступникам Голови Правління з курируючих питань згідно з наказом про розподіл обов'язків, та Головному аудитору.
Зацікавлені департаменти Головного Офісу протягом тр...
