Реферат Перевірка правильності та законності нарахування заробітної плати і ведення бухгалтерських документів

ьох робочих днів доповнюють План заходів щодо виправлення порушень за результатами перевірки внутрішнього аудиту Об'єкта аудиту своїми зауваженнями та пропозиціями у вигляді службової записки, або вказують про відсутність таких, і відправляють на адресу Об'єкта аудиту та копію Службу внутрішнього аудиту. Керівник Об'єкта аудиту протягом двох робочих днів на підставі відповідей від Зацікавлених департаментів Головного Офісу готує остаточний варіант Плану заходів з усунення порушень за результатами перевірки Об'єкта аудиту Службою внутрішнього аудиту та відправляє його Заступникам Голови Правління з курируючих питань згідно з наказом про розподіл обов'язків і в копії Керуючим директорам Зацікавлених департаментів Головного Офісу та Головному аудитору.

Одночасно Служба внутрішнього аудиту готує перелік заходів щодо вдосконалення діяльності підрозділів Головного Офісу і філіальної мережі. Протягом семи робочих днів після отримання аудиторської довідки Зацікавлені департаменти Головного офісу направляють на адресу Служби внутрішнього аудиту заходи щодо вдосконалення діяльності підрозділів Головного Офісу і філіальної мережі з зазначенням відповідальних виконавців і термінів. Протягом трьох робочих днів після отримання відповіді від Зацікавлених департаментів, Служба внутрішнього аудиту готує загальний План заходів щодо вдосконалення діяльності підрозділів Головного Офісу і філіальної мережі і погоджує з зазначеними підрозділами. У разі наявності у сторін розбіжностей щодо заходів з удосконалення діяльності підрозділів Головного Офісу і філіальної мережі Служба внутрішнього аудиту виносить їх на розгляд Комітету з аудиту окремим переліком. Остаточне рішення приймається Комітетом з аудиту. Після завершення процесу узгодження, Служба внутрішнього аудиту виносить матеріали аудиторських перевірок та План заходів щодо вдосконалення діяльності підрозділів Головного Офісу і філіальної мережі, а також заходи, зазначені в наказі Комісії, на найближче засідання Комітету з аудиту. p align="justify"> У частині аудиторських перевірок напрямів діяльності у Головному офісі. Після завершення перевірки напрями діяльності у Головному офісі (далі - Об'єкт аудиту) в Головному офісі, Керівник аудиторської перевірки складає аудиторську довідку, яка направляється власнику бізнес-процесу Об'єкта аудиту. Одночасно, аудиторська довідка в електронному вигляді направляється на погодження керівникам задіяних у аудируємий Бізнес-процесі департаментів. Потім проводиться в робочому порядку обговорення аудиторської довідки з власником бізнес-процесу Об'єкта аудиту та керівниками задіяних у даному Бізнес-процесі департаментів (далі - Керівники Об'єкта аудиту) з проведенням наступних аудиторських заходів:

- підтвердження виявлених фактів;

ознайомлення з думкою зазначених вище керівниками;

усний звіт про незначних відхиленнях.

Назад | сторінка 25 з 40 | Наступна сторінка