фінансово-господарську діяльність і співробітниками, що відображають її результати в бухгалтерському учете.V10Разработани та затверджені посадові інструкцііV11Установлен коло посадових осіб, які мають право підпису первинних документовV12Установлен коло матеріально відповідальних осіб і з ними укладені договораV
Контроль 13Создани умови для забезпечення збереження (готівкових коштів; чеків, цінних паперів, векселів ; товарних запасів; основних засобів; іншого майна). V14Создана система захисту від несанкціонованого доступу до офісів; бухгалтерської документації; комп'ютерним установкам; комп'ютерним программам.V15Разработана номенклатура делV16Все документи брошуруються і послідовно нумеруются.V17Бухгалтерскіе документи зберігаються в спеціально обладнаному помещеніі.VУтверждени і діють внутрішні контролюючі органи: 18 - служба внутрішнього аудиту; V19-ревізійна комісія; V20-інвентаризаційна комісія; V21-комісія з приймання (передачі), введення в експлуатацію, списання основних средств.V22Утвержден графік проведення інвентаризації активів і обязательствV23Внутреннімі контролюючими органами проводяться планові проверкіV24Внедрена практика проведення раптових інвентаризацій активів і обязательствVУчет
і отчетность25Сформірована облікова політікаV26Разработан робочий план счетовV27Определени чи як елемент облікової політики форми облікових регістрів бухгалтерського обліку на предпріятііV28Содержаніе і послідовність дій господарського процесу опісаниV29Разработани та затверджені форми первинної документації та бланковV30Разработани форми внутрішньої звітності, для цілей управлінського обліку та здійснення внутрішнього контроляV31Промежуточная бухгалтерська звітність формується регулярноV32Своевременно враховуються зміни в порядку ведення бухгалтерського обліку та підготовки отчетностіV33Соблюдается Чи графік надання отчетностіV
Кадри 34Определена кадрова політікаV35Подбор кадрів здійснюється на основі розроблених параметрів та вимог до персоналуV36Определени вимоги до фахівців і критерії, яким повинен відповідати претендент на займану должностьV37Утвержден і реалізується порядок проведення атестації персоналаV38Осуществляется підготовка та підвищення кваліфікації кадровV
Додаток 2
Тести оцінки ефективності функціонування системи внутрішнього контролю та бухгалтерського обліку
№ п/пСодержаніе вопросаВаріант ответаДаНет1234I. Дотримання положень законодавства з обліку товаров1Подпісиваются чи договору з контрагентами на постачання товараV2Указана чи є в договорі поставки товару процентна ставка за прострочені платежаV3Закреплен Чи печатками підприємства і постачальника договір поставки товараVII. Облік руху товаров4Ведутся чи розрахунки за розрахунками з ...
