ном, для економістів, які дотримуються цієї точки зору прогноз потоку грошових коштів - звіт, в якому відображаються всі надходження і витрачання грошових коштів у процесі очікуваних угод (операцій) за певний період, а бюджет - оцінні результати скоординованого плану менеджменту або стратегії бізнесу на майбутній період.
На думку ряду інших економістів, оскільки більшість показників досить важко спрогнозувати з великою точністю, нерідко прогнозування грошового потоку зводиться до побудови бюджетів грошових коштів [17, с.291].
Бюджет грошових коштів - прогноз потоків готівкових коштів, викликаних інкасацією і виплатами [18, c.75-76].
Так як в ТОВ "Поліімпорт М" не займаються прогнозуванням грошового потоку, а тільки працюють зі звітністю, то розробимо бюджет за фактичними даними, які вже дозволять скласти прогноз. Прогноз в нашому випадку грунтується на виявленні майбутніх значень показників (на основі форми № 4). Маючи фактичні значення показників, в табличному процесорі Excel спрогнозуємо значення показників на період попередження. p align="justify"> З точки зору статистичних методів обробки такої інформації метод прогнозу отримав назву "трендовий метод". Рівняння лінійного тренду має вигляд:
Yt = a0 + a1 * t (14)
де a0 і a1 - параметри рівняння; - позначення часу.
Для обчислення параметрів функції на основі вимог методу найменших квадратів складається система нормальних рівнянь:
n * a0 + a1 * S t = S Y a0 * S t + a1 * S t2 = S t * Y
Для вирішення системи рівнянь зазвичай застосовується спосіб визначників, що дозволяє отримувати більш точні результати за рахунок зведення до мінімуму помилки через заокруглень в розрахунках параметрів:
Стосовно до аналізованим даними для визначення a0 і a1 складається матриця розрахункових показників (див. табл.11) [19].
Таблиця 11 - Розрахунок значень вирівняного ряду методом найменших квадратів
ПРІТОКПеріодПоступленія, Y, млн. р.. tY * t, млн. рt 2 a0 = S Y/n = 1057,75; a1 = S (t * Y)/ S t2 = - 43, 24. ПеріодПрогнозние значення 1 кв 20101232-3-369691 кв +20111187,47...
