2 кв 2010806,5-1-806,512 кв 20111100,993 кв 20101469,911469,913 кв 20111014,514 кв 2010722, 632167,894 кв 2011928,03 Ітого42310-864, 820Ітого1187, 47ОТТОКПеріодПоступленія, Y, млн. р.. tY * t, млн. рt 2 a0 = S Y/n = 1058,00; a1 = S (t * Y)/ S t2 = - 45,29. ПеріодПрогнозние значення 1 кв 20101240,4-3-3721,291 кв 20111193,872 кв 2010802,9-1-802,912 кв +20111103,293 кв 20101473,911473,913 кв 20111012, 714 кв 2010714,832144,494 кв 2011922,13 Ітого42320-905, 820Ітого1193, 87
Виходячи з розрахунків, побудуємо графік зміни ЧДП в 2011 році
В
Рисунок 5 - Графік зміни чистого грошового потоку в 2011 році
Таким чином, прогнозування допомагає побачити, що станеться в майбутньому з готівкою. З графіка видно, що в перших двох кварталах буде спостерігатися негативний чистий грошовий потік, однак він має тенденцію до зростання і вже до кінця 2011 року складе 6 млн. руб. p align="justify"> В умовах переходу до ринкових відносин контроль за рухом грошових коштів набуває вирішальне значення, тому що від цього залежить виживання підприємства, тому необхідно займатися прогнозуванням грошового потоку, складати і розробляти бюджети грошових коштів. Все це дозволить поспостерігати за величиною грошового потоку, виявити нестачу або надлишок коштів ще до їх виникнення і дасть можливість скорегувати їхні дії. p align="center"> Висновок
Ефективність управління грошовими коштами підприємства багато в чому залежить від якості аналізу і деталізації планування грошових потоків.
З руху грошових коштів розпочинається і ним закінчується виробничо-комерційний цикл. Грошові кошти - це найбільш ліквідна категорія активів, яка забезпечує підприємству найбільший ступінь ліквідності. До грошових коштів належать готівкові грошові кошти в білоруських рублях і іноземній валюті, кошти на рахунках у банках. p align="justify"> Рух грошових коштів фірми є безперервний процес. Грошовий потік - це надходження і виплати грошових коштів, що виникають у процесі діяльності підприємства. p align="justify"> Облік грошових коштів регулюється законом "Про бухгалтерський облік та звітності", Типового плану рахунків бухгалтерського обліку та Інструкцією щодо його застосування, Постановою Міністерства фінансів Республіки Білорусь "Про бухгалтерської звітності організацій", Постановою Національного банку Республіки Білорусь "Про затвердження форми звіту про рух грошових коштів" та іншими.
У 2010 році в ТОВ "Поліімпорт М" надходження з основної діяльності склали 3 856...
