я за допомогою опитувальника, складеного аудитором. За отриманими відповідями аудитор визначив стан внутрішнього контролю на підприємстві, що дало попередню оцінку дотримання касової дисципліни, визначило В«вузькіВ» місця і був спланований складу контрольних процедур. p align="justify"> Запитальник тестів контролю касових операцій для ТОВ В«МітраВ» виглядав, як представлено нижче у таблиці 2.8.
Таблиця 2.8 - Тести контролю касових операцій у ТОВ В«МітраВ»
№ ВопросВаріант ответаІнформація або документ, який слід запросіть1Кому було надано право підпису прибуткових і видаткових касових ордерів в якості головного бухгалтераТолько головному бухгалтеруОбразец підпису головного бухгалтераУполномоченному ліцу2Імеются чи письмові розпорядження підприємства про призначення уповноваженої особи ставити підписи на прибуткових касових ордерах в якості головного бухгалтераНетДаПісьменное розпорядження керівника Терміни дії повноважень Зразки подпісей3Кому надано право підпису прибуткових і видаткових касових ордерів в якості керівника організацііТолько головному бухгалтеруОбразец підпису керівника организацииУполномоченному ліцу4Імеются чи письмові розпорядження керівника організації про призначення уповноваженої особи ставити підписи на видаткових касових документах в якості керівника организацииНетДаПисьменное розпорядження керівника Термін дії повноважень Зразки підписів уповноважених ліц5Ведется чи в організації журнал реєстрації прибуткових касових ордеровНетДаЖурнал реєстрації прибуткових касових ордеров6Ведется чи в організації журнал реєстрації видаткових касових ордеровНетДаЖурнал реєстрації видаткових касових ордеров7В якому розмірі банком встановлено ліміт грошей в кассеЛіміт залишку грошей у касі організації, встановлений банком8Установлени чи керівником організації терміни раптової ревізії каси наказом організацііНетДаПріказ про встановлення термінів раптової проверкі9Сменялісь чи касири в організації у перевіряється періодеНетДа10Била Чи проведена ревізія при зміні кассіраНетДаАкт ревізії касси11Назначена чи наказом керівника організації комісія для виробництва ревізії кассиНетДаПріказ про нарахування комісії по ревізії касси12Соблюдалісь Чи встановлені терміни раптової ревізії кассиНетДаАкт раптових ревізій касси13Заключен договір з касиром про повну матеріальну ответственностиНетДаДоговоры про повну матеріальну відповідальність з кассірамі14Проізводіт чи організація реалізацію готової продукції, товарів, робіт, послуг населенню за налічниеНетДа15Імеются чи в організації ККМНетДаДоговори про повну матеріальну відповідальність з кассірамі16Зарегістрірован Чи ККМ в податкових органахНетДаКарточкі реєстрації ККМ в податкових органах17Імеет чи організація договір з яким-небудь центром технічного обслуговування і ремонту ККМНетДаДоговор з центром технічного обслуговування і ремонта18Ведется чи в організації касова кнігаНетДаКассовая кніга19Получают чи співробітники організації гроші від ст...
