жу об'єктів основних засобів та іншого имущества75111123269881001001001.2.Дивиденды, відсотки по фінансових вложеніям1.3.Прочіе поступленія2. Направлено грошових коштів, всего151312253213247100100100В тому числі: 2.1.Пріобретеніе об'єктів основних засобів. Дохідних вкладень в матеріальні цінності і нематеріальних актівов1513122532132471001001002.3.На фінансові вложенія2.4.Прочіе виплати, перечісленія3. Результат руху грошових коштів (чистий грошовий потік, +, -) від інвестиційної діяльності - 7620-11300-6259ххх
За даними видно, що надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності зменшилася на 523 тис.руб. в 2012 році в порівнянні з 2010. Витрачання також зменшилася на 1884 тис.руб. У результаті чистий грошовий потік склав - 6259 тис.руб.
Таблиця 3.3-Аналіз руху грошових коштів з фінансової діяльності
ПоказательАбсолютние величини, тис. руб.Структура,% ГодГод2010201120122010201120121. Надходження грошових коштів, всего147731589710082100100100В тому числі: 1.1. Кредитів і займов147736108523410038, 451,91.2. Бюджетних асигнувань та іншого цільового фінансірованія9689484861, 648,11.3. Інші доходи2. Витрачання грошових коштів, всего100100100В тому числі: 2.1.Погашеніе позик і кредітов65877190181262.2. Виплату дівідендов2.3. Інші расходи132058453. Результат руху грошових коштів (чистий грошовий потік, +, -) від фінансової деятельності81867387-13889ххх
Надходження грошових коштів від фінансової діяльності зменшилася на 4691 тис.руб. в 2012 році в порівнянні з 2010. У результаті чистий грошовий потік від фінансової діяльності на 2012год склав - 13 889 тис.руб.
Таблиця 3.4-Структура чистого грошового потоку за видами діяльності
ПоказательГод2012 до 2010,% 2010201120121. Залишок коштів на початок звітного періода143516091525106, 32. Чистий грошовий потік, (+, -) від поточної деятельності159801860318949118, 63. Чистий грошовий потік, (+, -) від інвестиційної діяльності - 7620-11300-625982,24. Чистий грошовий потік, (+, -) від фінансової деятельності81867387-138895. Результат руху грошових коштів за звітний період174-84-11996. Залишок коштів на кінець звітного періода152532620, 3
Аналіз руху грошових коштів показав, що найбільш стабільним є потік грошових коштів від поточної діяльності, так як він позитивний протягом усього періоду дослідження і виріс в цілому на 18,6%. Чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності негативний протягом усього періоду дослідження, проте намітилася тенденція зменшення негативних значень. Чистий грошовий потік від фінансової діяльності став негативним тільки наприкінці періоду дослідження. В результаті даних змін сума грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні підприємства, скоротилася на 79,7%. Даний факт негативно відбивається на діяльності ТОВ «Траст-Ал», так як відбувається зменшення найбільш ліквідних активів компанії, що негативно може позначитися на платоспроможності організації.
3.2 Оптимізація і планування грошових потоків
Одним з найбільш важливих і складних етапів управління грошовими коштами підприємства є оптимізація грошових потоків, яка являє собою процес вибору найкращих форм їх організації з урахуванням умов і особливостей здійснення діяльності підприємства.
Основними напрямками оптимізації грошо...
