ign="justify"> План по ПТ 1 робочого виконаний на 114,91%. Перевиконання становить 14,91% або 71,872 тис.руб. / Чол.
На зміну обсягу товарної продукції впливають два фактори: зміна чисельності та зміна продуктивності праці.
Визначимо вплив і величину даних факторів на зміну обсягу товарної продукції (Vтп):
За рахунок зменшення чисельності ППП, Vтп змінився на (розрахунок здійснюватися за формулою (15)):
? V Чппп? =(ЧПППФ - ЧППППр.г.) * ПТППППр.г. =- 5 * 346,872=- 1734,36 тис.руб.
За рахунок збільшення ПТ 1 ППП, Vтп змінився на (розрахунок здійснюватися за формулою (16)):
? V птппп=(ПТПППФ - ПТППППр.г.) * ЧПППФ=53,447 * 516=27578,86 тис.руб.
Визначимо сумарний вплив даних факторів на зміну Vтп (розрахунок здійснюватися за формулою (17)):? =? V Чппп? +? V птппп=- 1734,36 + 27578,86=25844,5 тис. руб.
, 5 тис. руб.
На підставі отриманих даних можна зробити наступні висновки:
У порівняння з планом 2012 года: план за обсягом товарної продукції не виконаний за рахунок зменшення чисельності ППП.
У порівняння з 2010 і 2011 роками: обсяг товарної продукції перевиконано за рахунок збільшення продуктивності праці 1 ППП.
Аналіз використання трудових ресурсів, зростання продуктивності праці необхідно розглядати в тісному зв'язку з оплатою праці. З ростом продуктивності праці створюються реальні передумови підвищення його оплати. У свою чергу, підвищення рівня оплати праці сприяє зростанню його мотивації та продуктивності.
ФОП=З / П осн. + З / П доп., (18)
де
З / П осн.- Основна заробітна плата. Вона виплачується за відпрацьований час з урахуванням кількості та якості витраченої праці. В її основі лежать: тарифні ставки, відрядні розцінки, посадові знижки і різного роду доплати;
З / П доп.- Додаткова заробітна плата. Вона виплачується за невідпрацьований робочі час згідно з трудовим законодавством (відпустки, вислуги і т.д.).
Аналіз використання фонду оплати праці представлений в таблиці 8.
Таблиця 8
Аналіз використання фонду оплати праці за 2010 - 2012 рр..
Назви показателя2010 2011 2012 Відхилення до 2010% до 2010 Відхилення до 2011% до 2011планфактоткл.к плану% до плану Обсяг виробництва, тис. руб.121677180720209439206565-287498, 6384888169,7625845114,30 ФОП ППП за рік, тис. руб.7556196104117892117871-2199, 9842310155,9921767122,65 Середньооблікова чисельність ППП, чел.522521526516-1098 ,1-698 ,85-599, 04 ПТ на 1-го ППП, тис. руб./чел.233, 098346, 873398,174400,3192,445100,54167,22171,7353,44115,41 Заробітна плата 1-го ППП, тис. руб./чел.12, 0627415,3717218,6774419,036010,359101,926973,27157,803664,29123, 84
Дані таблиці 8 показують:
рік в порівнянні з планом:
План по ФОП виконаний на 99,98%. Економія складає 0,02% або 21 тис. руб.
План по продуктивності праці на одного ППП виконаний на 100,54%. Перевиконання становить 0,54% або 2,445 тис. руб. / Чол.
Необхідною умовою є те, що зростання продуктив...
