ної оборотно-сальдової відомості сформований проміжний ліквідаційний баланс, поданий у таблиці 43.
Таблиця 43. Проміжний ліквідаційний баланс ЗАТ «ЗАКАТ» на 20 квітня 2010
АКТІВПАССІВНаіменованіе статейного 2010 р. На дату складання балансаНаіменованіе статейного 2010 р. На дату складання баланса1Конкурсная масса28 21716 5173.Капітал і финансирование001.1.Материальные ценності18 28603.1.Капітал001.1аОсновние средства5 91303.2Непокритий убиток001.1бТовари для перепродажі12 37303.3.Целевое фінансування на покриття різниці між сумою вимог кредиторів і конкурсної массой001.2.Фінансовие актіви9 93103.4.Непокритий збиток за період конкурсного проізводства001.2аРасходи майбутніх періодов1104.Требованія кредиторів за реєстром і прочіе32 31716 4951.2бТребованія до покупців і заказчікам7 61804.1.Задолженность за вимогами , що заявлені після закриття реестр001.2вДенежние средства2 30216 5174.2.Кредітори третій очереді31 80316 4952.Расходи на конкурсне виробництво та майно, виключається з конкурсної масси4 10004.2аЗадолженность з фінансових санкціям1 62902аСудебние расходи004.2бЗадолженность за сумою основного боргу та процентов3017416 4952бПрочіе расходи004.3.Кредітори другий очереді51402вІмущество, виключається з конкурсної масси4 10004.4.Кредітори перший очереді004.5.Задолженность за поточними обязательствам00БАЛАНС32 31716 495БАЛАНС32 31716 495
Після складання проміжного ліквідаційного балансу проведені виплати різним групам кредиторів і реалізована конкурсна маса. Розрахунки з кредиторами закінчені 20 квітня 2010
Конкурсна маса розподіляється в порядку черговості кредиторів. Сума, що залишилася після погашення заборгованості попередніх черг, розподіляється пропорційно вимогам кредиторів даної черги, що підлягають задоволенню, відповідно до розрахунків:
· розрахункова частка вимог, яка підлягає погашенню кредиторам даної черги:
W=
де, Y - загальна сума вимог кредиторів даної черги;
S=W * Ci - розрахована сума погашення для i-того кредитора
де Сi - сума вимог i-того кредитора.
Таблиця 44. Журнал реєстрації господарських операцій
ДатаКраткое зміст господарської операцііКорр. СчетаСумма, тис. руб.Дебеткредит1Реализована конкурсна маса: а) проведені виплати кредиторам нульовий очереді76-05150б) проведені виплати кредиторам другого очереді76-251514в) проведені виплати кредиторам третій очереді76-35115931 * 0,6660 == 106103Погашена неоплачена заборгованість поставщікам916004Погашена неоплачена заборгованість по налогам76-49105Закрит 91 счет99910
По закінченню розрахунків з кредиторами всіх черг сформована підсумкова оборотно-сальдова відомість, представлена ??в таблиці 45.
Таблиця 45. Підсумкова оборотно-сальдова відомість
№ п. п. № счетаНаіменованіеСальдо на початок звітного періодаОбороти за проміжний періодСальдо на кінець проміжного периодаДебиткредитдебиткредитдебиткредит101Основные средства0202Ізнос основних средств0304Нематеріальние актіви0405Ізнос нематеріальних актівов0509Отложенние податкові актіви0610Матеріали0719НДС по придбаних мц0820Основное проізводство943Готовая продукция01050Касса1151Расчетный счет11 17411 17401258Краткосрочние фінансові вложенія01360Расчети з постачальниками і подрядчікамі1 2001 20001462Расче...
