оток нарощення обороту відповідно до технологічних умов бізнесу та з урахуванням наявності недовантажених основних засобів на початок прогнозування, ступенем матеріального та морального зносу готівкових коштів виробництва і т.п .; довгострокові зобов'язання і власний капітал беруться в прогноз незмінними.
На підставі викладеного можна запропонувати наступні рекомендації:
1. керівництву підприємства необхідно приділити серйозну увагу оновленню основних засобів і тим самим домогтися зміцнення матеріально-технічної бази підприємства;
. підприємству необхідно ефективно управляти запасами. Рівень запасів повинен бути достатньо високим для задоволення потреб у них у разі необхідності, але одночасно фінансова стійкість підприємства може бути нормалізована шляхом обгрунтованого зниження рівня запасів і витрат;
. наявність простроченої дебіторської заборгованості вказує на необхідні заходи до її стягнення;
. збільшити власний капітал за рахунок внесення додаткових вкладів засновників.
Для запобігання банкрутству підприємству насамперед необхідно позбутися збиткової продукції, розробити і здійснити програму скорочення витрат, поліпшити управління активами. Виконання підприємством вищеперелічених рекомендацій дозволить значно поліпшити фінансовий стан і платоспроможність.
Для прогнозування ймовірності банкрутства в розвинених країнах з ринковою економікою широко використовуються багатофакторні моделі Е. Альтмана, які розраховуються на основі балансу підприємства та звіту про результати фінансово - господарської діяльності.
Основними шляхами підвищення управління грошовими коштами і ліквідністю підприємства є наступне:
1. збільшення власного капіталу за рахунок залучення додаткових джерел фінансування;
. зниження кредиторської заборгованості в сумі поточних зобов'язань;
. стягнення простроченої дебіторської заборгованості;
. ефективне управління запасами. Фінансова стійкість підприємства може бути нормалізована шляхом обгрунтованого зниження рівня запасів і витрат;
. виробляти інвентаризацію майна з метою виявлення активів низької якості і уточнення реальної величини майна та інші.
. Виконання підприємством вищеперелічених заходів дозволить значно покращити фінансову стійкість і платоспроможність.
Грошовий потік є невід'ємною частиною фінансового ринку. Будь-яке підприємство може вкласти вільні кошти в цінні папери, купивши їх на ринку цінних паперів (також частина фінансового ринку), тобто відбудеться відтік грошових коштів.
Будь-яке підприємство для поповнення своїх оборотних коштів може взяти кредит у фінансово-кредитній установі, повертаючи кредит, грошові кошти йдуть з підприємства і тим самим відбувається їх відтік. Будь-який рух грошових коштів так чи інакше стосується фінансового ринку.
Часто в економічній літературі зустрічається така думка, що оптимізація грошових потоків являє собою процес вибору найкращих форм їх організації на підприємстві з урахуванням умов та особливостей здійснення його господарської діяльності.
Таке визначення оптимізації грошових потоків недостатньо широко розкриває сутність процесу, і оптимізація звужується до таких дій як забезпечення збалансованості платежів в часі, усунення касових розривів, забезпечення синхронності платежів, їх автоматизація і т.д.
Для досягнення найкращого ефекту процес оптимізації грошових потоків повинен проходити масштабно, необхідне застосування комплексу заходів.
На наш погляд оптимізація грошових потоків - це процес реалізації сукупності заходів, спрямованих на стимулювання зростання грошових надходжень та підвищення ефективності їх використання.
Система оптимізації грошових потоків неповноцінна без ефективної реалізації фінансового планування, що підвищує роль стратегічного, поточного та оперативного фінансового планування в системі оптимізації грошових потоків підприємств.
Висновок
На підставі проведеного аналізу платоспроможності та ліквідності ТОО «Кредо-Систем» за 2010-2012 роки можна зробити наступні висновки:
Основною метою діяльності товариства є реалізація виробів медичної техніки, а також запасні частини до неї та витратні матеріал.
У 2010 році ТОВ «Кредо-Систем» отримало дохід 5369,4 тис.тенге, в 2011 році дохід склав 5647,2 тис.тенге, що на 105,2% більше в порівнянні з 2010 роком. У 2012 році дохід склала 7247,4 тис.тенге, що в порівнянні з 2011 роком більше на 128,3%, в сум...
