тка простроченої більше 90 днів заборгованості (непрацюючі кредити) 2,23%. Таким чином, створені резерви перевищують обсяг непрацюючих кредитів.
З метою управління кредитного ризику по споживчих кредитах виділяються наступні ключові елементи в технологічному ланцюгу продукту:
Лімітірованіе- Скорінг- Видача- Супровід - Погашення/Взисканіе- Резервірованіе- Списання
Списання відбувається за рахунок сформованого резерву. У Банку використовується портфельний дохід до формування резервів за єдиними принципами, що задовольняє Російську систему бухгалтерського обліку та МСФЗ. Банк розбиває портфель за термінами тривалості прострочених платежів і застосовує до кожної групи свої аналітичні коефіцієнти.
Сформовані резерви цілком покривають очікувані втрати. На покриття несподіваних втрат по кредитному ризику по портфелю споживчих кредитів передбачено 75% капіталу.
) Ринковий ризик включає в себе процентний, фондовий і валютний ризики.
Банк схильний процентному ризику понеторговим позиціях, в першу чергу в результаті розміщення коштів у кредити клієнтам і цінні папери за фіксованими процентними ставками в сумах і на терміни, що відрізняються від сум і термінів депозитів та інших позикових коштів з фіксованими процентними ставками. З метою обмеження процентного ризику комітет Ощадбанку Росії по процентних ставках і лімітами встановлює граничний рівень процентних ставок за операціями з юридичними особами, а також стверджує обмеження на довгострокові активні операції, тобто операції, яким властивий найбільший процентний ризик. Оцінка процентного ризику по неторгових позиціях проводиться із застосуванням ГЕП - аналізу шляхом перерозподілу активів і пасивів за договірними строками до погашення при фіксованих процентних ставках і за строками до перегляду відсоткової ставки при плаваючих процентних ставках. Розрахунок гепа проводиться окремо по російським рублям і іноземній валюті.
Оцінюється вплив на чистий прибуток зростання і падіння процентної ставки на 100базісних пунктів. Станом на 31 грудня 2011 року в разі зростання відсоткових ставок на зазначену величину втрати Банку протягом року складуть 251 млн. Руб. (ілі0,1% капіталу). Для розрахунку процентного ризику по торговими позиціями, фондового і валютного ризиків Банк застосовує методику VaR. Дана методика дозволяє оцінити максимальний обсяг очікуваних фінансових втрат за певний період часу із заданим рівнем довірчої ймовірності. ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» оцінює VaR з рівнем довірчої ймовірності 91%, період утримання приймається рівним 18дням.
Комітет ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» по процентних ставках і лімітами встановлює граничний рівень процентних ставок за операціями з юридичними особами.
Банк схильний процентному ризику по торговими позиціями внаслідок зміни вартості боргових цінних паперів торгового портфеля при зміні процентних ставок. Величина процентного ризику по торговими позиціями за 2011 р зросла і склала на кінець року 412 млн. Руб. (або 1,9% капіталу). При цьому середня за рік величина ринкового ризику склала 7500000. Руб. (або 0,9% середньої величини капіталу).
ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» приймає фондовий ризик внаслідок несприятливої ??зміни котирувань акцій корпоративних емітентів. З метою обмеження фондового ризику комітет ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» по процентних ставках і лімітами обмежує перелік емітентів, в акції яких можливі вкладення коштів (на кінець 2011 р в даний перелік включені виключно високоліквідні цінні папери), встановлює ліміти на сукупний обсяг вкладень в акції, ліміти на обсяг вкладень в акції від ділового емітента, ліміти максимальних втрат (stop_loss) за сукупним портфелем та в розрізі емітентів. Торговельні операції з акціями здійснюються виключно Казначейством Ощадбанку Росії. Величина фондового ризику за підсумками 2011 р склала 75530000. Руб. (або 0,3% від капіталу), середня за рік величина фондового ризику - 50350000. руб. (або 0,2% середньої величини капіталу).
Сукупна величина ринкового ризику по торговими позиціями склала на кінець 2011 р 478,36млн. руб. (або 1,9% капіталу), середня за рік величина ринкового ризику по торговими позиціями - 276950000. руб. (або 1,1% середньої величини капіталу).
) Операційний ризик. Управління операційним ризиком здійснюється відповідно до рекомендацій Банку Росії і визначається політикою ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» з управління операційними ризиками, спрямованої на попередження та або зниження ризиків, пов'язаних з можливістю виникнення збитків в результаті недоліків в організації діяльності, використовувані технології, функціонуванні інформаційних систем...
