justify"> Заходи з підвищення ? в:
постійна технічна готовність рухомого складу;
перехід до змінному режиму роботи водіїв (що дозволить збільшити час використання автомобіля на лінії);
робота АТП у вихідні дні та святкові дні
4.2 Розрахунок прогнозованих фінансових показників
Скоригований обсяг перевезених вантажів потребує коригування і фінансових показників АТП, базою для розрахунків яких є раніше розраховані питомі величини:
- витрати на 10 т-км (З 10 т-км);
- дохідна ставка за одну тонну (dт).
Обсяг додаткових доходів (Д) визначається за формулою:
Д = dт? Q,
Д = 6563,16 * 884,14 = 5802752,28 руб.
Сума додаткових витрат (С) визначається за формулою:
З = З 10 т-км Г— Р Г— 0,1 + Змарк,
де Р - додатковий вантажообіг, т-км; Змарк - сума маркетингових витрат (витрати на рекламу 1% від ФОП, робота агентів 0,5% від ФОП) 1,5% від ФОП, руб. [3, стор.40]. br/>
Р = Q Г— г
Р = 6563,16 * 95 = 623500,2 т.км
С = 63,1 * 623500,2 * 0,1 + 0,015 * 19869578,67 = 4232329,94 руб.
Сума додаткової валового прибутку (Пв) визначається за формулою:
Пв = Д - З
Пв = 5802752,28-4232329,942 = 1570422,338 руб.
Сума додаткової чистого прибутку (Пч) визначається за формулою:
Пч = Пв - Нп - ЦС,
де Нп і Цс - відповідно додаткова сума податку на прибуток та сума цільового збору, руб.
Додаткова сума податку на прибуток визначається:
Нп = 0,24 * Пв = 0,24 * 1570422,338 = 376901,36 руб.
Пч = 1570422,338-376901,36-65016 = 1128504,98 руб.
Підвищення рентабельності АТП:
Rатп =
Rатп = (19624298,9 +1128504,98)/(317707903,3 +63541580,66) * 100% = 5,44%
Рентабельність автомобільних перевезень:
Rпер =
Rпер = (14210636,68 +1128504,98)/(78676596,67 +4232329,94) * 100% = 18,5%
Результати розрахунків відображаються в табл.13.
Таблиця 12. Зведена таблиця виробничо-фінансових показників роботи АТП
ПоказательЗначениеВозможный планДополні-тельное заданіеПрогнозі-руемой планОб'ем перевезень, тис. т131, 256,56137,82 Вантажообіг, тис. т-км12469, 13623,513092,63 Собівартість перевезень, всього, тис.руб78676, 64232,3382908 , 93в тому числі маркетингові витрати 298,04298,04 Дохід, тис. руб116046, 915802,75121849,66 Прибуток чистий, тис.руб14210, 641128,5015339,14 Рентабельність АТП,% 5,15 5,44 Рентабельність перевезень,% 18,06 18,5
Висновок
