ладення в банк). До кінця трирічного періоду накопичена сума може бути розрахована:
=А х FМЗ (20%, 3)=10х3, 640=36,4 млн. руб.,
Таким чином, розрахунок показує, що варіант (а) більш вигідний.
Розглянемо різні методи контролювання грошового потоку для ВАТ «Берікап», що передбачає не тільки прискорення процедури обробки платіжних документів, а й більшу увагу в усіх сферах діяльності до скорочення потреб компанії в грошових коштах. Конкретні поради слідующіе:
Уникати ранньої оплати. Хоча це здається очевидним, але відділ кредиторської заборгованості час від часу буде передчасно платити постачальникам. Це може статися тому, що бухгалтери ввели стандартний інтервал оплати у комп'ютери й не переглядають регулярно рахунки постачальників: чи не змінилися терміни оплати.
Проводити своєчасну вивірку банківських рахунків. Команда керуючих може виявити, що їй доводиться вишкрібати залишки грошей, якщо звіти банку та компанії про кошти значно розходяться через затримки з вивірянням банківських рахунків. Щоб уникнути цього, можна проводити вивірку банківських рахунків кожен день через онлайнове з'єднання з базою даних банку або, принаймні, проводити вивірку відразу після отримання звіту від банку.
Усувати надлишкові рахунку. Більшість банківських рахунків не приносить відсотка на вкладені гроші, тому наявність більше одного рахунку означає, що додатковий обсяг грошей розмазується по занадто багатьма рахунках. Усуваючи потребу в додаткових рахунках і, по можливості, консолідуючи їх, можна зменшити обсяг невикористовуваних грошових коштів в системі.
Усувати помилки при виставленні рахунків. Будь-яка помилка у виставленому рахунку може привести до значної затримки його оплати покупцем, поки проблема не буде виявлена ??і виправлена. Щоб уникнути цього, бухгалтерії слід скласти реєстр всіх виявлених помилок і доручити робочій групі внести зміни в процедуру виставлення рахунків, щоб усунути ці помилки в майбутньому.
Підвищувати точність прогнозування продажів. Якщо прогнози, на яких заснований виробничий план, неточні, то висока ймовірність того, що будуть спостерігатися періоди перевиробництва товарів, що призведе до надмірних запасах, які треба фінансувати протягом довгого часу, поки запаси не будуть розпродані. Цю прогнозну помилку можна скорегувати, отримавши прямий доступ до прогнозів клієнтів компанії; таким чином, плановики зможуть бачити, якими будуть можливі рівні попиту. Можна також використовувати виробничу систему «точно вчасно», де основний упор зроблений на виробництво за замовленням, а не за прогнозом (хоча це не завжди можливо). Як мінімум, слід порівнювати прогнози продажів із звітами про минулі продажі, як по клієнтам, так і по товарах, щоб побачити, чи мають прогнози яку історичну обгрунтованість і проаналізувати ті, які характеризуються найбільшими відхиленнями.
Подовжувати терміни оплати постачальникам. Якщо кілька ключових постачальників вимагають, щоб компанія платила в дуже короткі терміни, то це може сильно скоротити обсяг наявних у компанії грошових коштів.
Слід попросити постачальників провести переговори з цими постачальниками про подовження термінів оплати, можливо ціною згоди на більші обсяги закупівель або трохи більш високі ціпи.
Якщо така домовленість досягнута, то постачальники повинні повідомити про це бухгалтерію, інакше вона по колишньому буде платити в спочатку встановлені, короткі термін...
