. Дод. 2) і проведено дослідження.
Для того, щоб отримати більш точні дані, в анкетуванні використовувалися три найпопулярніших напрямки відпочинку серед жителів нашого краю - Таїланд, Туреччина, КНР.
Наведені раніше дані показують, що за 2010 рік, користуючись послугами турагентства «Епос - тур» в Тайланд виїхало 224 особи, до Туреччини - 157, а в КНР - 96 осіб, тобто всього - 477 чоловік.
Результати дослідження показали, що з 150 опитаних, 37 людина згодні відправитися в подорож з використанням послуги споживчого кредиту. Це становить 25% опитаних. Причому, з них 15 осіб вибирають Таїланд, 12 осіб - Туреччину і 10 - о. Хайнань.
Значить, за 2010 рік - 477 чол., а в прогнозі: 477 * 1,25=596 чол.
Приблизна вартість турів на липень:
Туреччина - 30000 руб.
Тайланд - 25000 руб.
КНР (о. Хайнань) - 23000 руб.
Так як, туристська компанія складається під франчайзингової мережі «PEGAS Touristik», то отримує додаткове агентську винагороду - 14%.
Собівартість турів:
000 - 14%=25 800 руб.
000 - 14%=21 500 руб.
000 - 14%=19 780 руб.
РАЗОМ: 67080 руб.
Знаючи приблизну вартість в літній сезон за обраними трьома напрямками, ми можемо порахувати валову виручку за рік до введення послуги споживчого кредитування і після.
З індексом 1 - до використання послуги
З індексом 2 - після введення послуги
Валова виручка 1=78000 * 477=37206000 руб.
Валова виручка 2=78000 * 596=46488000 руб.
Тепер порахуємо собівартість туру з урахуванням кількості осіб:
С/C 1=67080 * 477=31997160 руб.
С/C 2=67080 * 596=39979680 руб.
Використовуючи отримані дані, ми можемо розрахувати річний валовий прибуток і прогнозовану валовий прибуток.
Валовий прибуток 1=37206000 - 31997160=5208840 руб.
Валовий прибуток 2=46488000 - 39979680=6508320 руб.
ООО «Епос - тур» використовує спрощену систему оподаткування, вибравши в якості податкової бази (доходи - витрати * 15%)
Знаючи це, порахуємо суму податків, які відраховуються на рік без використання нової послуги і з введенням нової послуги.
? податків 1: 5208840 - 15%=781 326 руб.
? податків 2: 6508320 - 15%=976248 руб.
? податків збільшилася на 194 922 руб. на рік, що дозволяє зробити висновок, що збільшуються відрахування до крайової і міський бюджети (у вигляді податків).
Тепер розрахуємо чистий прибуток підприємства за трьома напрямками.
Чистий прибуток 1: 5208840 - 781326=4427514 руб.
Чистий прибуток 2: 6508320 - 976248=5532072 руб.
На основі отриманих даних ми можемо оцінити доцільність застосовуваних заходів. Це можна зробити шляхом використання показників ефективності та результативності. Ефективність - співвідношення досягнутих результатів і використаних ресурсів.
Виходячи з визначення ефективності, встановити цей показник без визначення витрат не представляється можливим. Результативність визначається як ступінь реалізації запланованої діяльності та досягнення запланованих результатів. Таким чином, для оцінки результативності знаходимо відношення чистого прибутку прогнозованої до справжньої.
Результативність: 5532072/4427514=1,25
Тобто, з введенням даної послуги та не несучи додаткових витрат. обсяг продажів агентства може збільшитися на 25%.
Введення будь-яких заходів щодо збільшення обсягу продажів компанії має призводити до збільшення відрахувань до бюджетів різних рівнів і до консолідованого бюджету. Це відбивається показником бюджетної ефективності.
Бюджетна ефективність відображає вплив результатів здійснення проекту на прибутки і витрати відповідного (федерального, регіонального або місцевого) бюджету.
Бюджетна ефективність: 976248 - 781326=194922 руб.
Крім цього, після введення послуги споживчого кредитування туристське агентство «Епос-тур» привертає новий сегмент ринку, тим самим збільшує кількість клієнтів, а значить і прибуток компанії. Хотілося б відзначити, що при введенні даної послуги, ТОВ «Епос-тур» не потрібно додаткових витрат і вкладень, але, незважаючи на це, збільшується обсяг продажів і прибуток компанії.
