єнт оборотності
Фінансовий важіль = позиковий капітал власний капітал
Фінансовий стан в економічному житті визначається за рівнем рентабельності і часткою забезпеченості власними коштами. У відповідності з цими критеріями виділяють три групи підприємств з різним ступенем ризику несвоєчасного повернення кредиту:
бездоганне фінансове становище;
задовільний фінансовий стан;
незадовільний фінансовий стан. p align="justify"> З точки зору фінансового стану, можна виділити три групи підприємств, що розрізняються, за рівнем рентабельності і наявності власних коштів:
бездоганне стан - частка власних коштів і рівень рентабельності вище середньогалузевого показника;
задовільний стан - відповідний показник на рівні середньогалузевого;
незадовільний стан - відповідний показник нижче середньогалузевого.
Найменший ризик неповернення кредиту мають підприємства, що належать до першого типу. У відношенні цього типу підприємств доцільно вважати основною формою забезпечення повернення кредиту виручку, від реалізації без юридичного оформлення гарантії. p align="justify"> Кредитування підприємств, що мають незадовільний фінансовий стан і відносяться до першого типу внаслідок наявності бездоганного забезпечення, доцільно здійснювати під заставу майна. Для підприємств другого типу доцільно використовувати заставу товарно-матеріальних цінностей з урахуванням якості забезпечення. p align="justify"> Для підприємств третього типу доцільно використовувати як заставу, так і гарантію.
Підприємства четвертого типу доцільно кредитувати або під гарантії фінансово стійкої організації, або уклавши договір страхування. Ці підприємства мають підвищеними ризиками несвоєчасного повернення кредиту, тому банк повинен приділяти особливу увагу аналізу фінансового стану та відповідного забезпечення. p align="justify"> Ступінь ризикованості кредиту визначається в комерційному банку з урахуванням критеріїв:
тип або вид комерційного банку;
тип позичальника;
фінансове становище позичальника;
наявність забезпеченості або гаранта по позиці;
поширення ризику в часі, в тому числі строк позики.
.3 Кредитування юридичних осіб
Операційний офіс № 57/01 ТОВ В«Хоум Кредит енд Фінанс БанкуВ» не здійснює кредитування юридичних осіб.
Основні умови кредитування юридичних осіб
Цільова група:
- юридичні особи (комерційні організації), зареєстровані в РФ;
Індивідуальні підприємці (ІП) - зареєстровані в РФ;
Фізичні особи - резиденти РФ, за умови, що:
В· Фізична особа є Індивідуальним підприємцем
Або
В· Поручителем фізичної особи виступає фізична особа, яка є індивідуальним підприємцем або юридична особа
Також, у разі, якщо фізична особа має стабільні джерела доходів в Російській Федерації, але не є резидентом РФ, можливі такі варіанти видачі кредиту:
видача кредиту пов'язаній особі (фізичній особі - резиденту РФ або юридичній особі, зареєстрованій в РФ) під поручительство фізичної особи - нерезидента,
видача кредиту фізичній особі - нерезиденту під два поручительства пов'язаних осіб (фізичних осіб - резидентів РФ і/або юридичних осіб (комерційних організацій), зареєстрованих у РФ).
Пов'язаних особи повинні бути зареєстровані в тій області РФ, де є РП Банку і у Банку є можливість перевірити клієнта на наявність негативної інформації.
У ТОВ В«Хоум Кредит енд Фінанс БанкВ» звернувся клієнт Іванов Іван Іванович рахунок № 40702810600009900016 з проханням видати йому кредит у розмірі 580 000 рублів. Після розгляду заявки на кредит між сторонами був укладений кредитний договір (Пріложеніе39). p align="justify"> Облік операцій з кредитування юридичних осіб:
Видача кредиту (Пріложеніе40)
Дт 452
Кт 40702, 30102
Встановлення ліміту кредитування
Дт 99998
Кт 91309
Видача кредиту в рахунок відкритої кредитної лінії
Дт 452
Кт 40702, 30102
Дт ...
