,3 млн. руб. Основне джерело даних надходжень - реалізація продукції, робіт, послуг (2 832,7 млн. руб.). Витрати по основній діяльності склали 3 857,3 млн. руб. і були пов'язані з оплатою за сировину та матеріали (2 124,3 млн. руб.), видачею заробітної плати робітників і службовців (170 млн. руб.) та ін потребами підприємства. Надходження і витрати за вищезазначеними статтями здійснювалися досить рівномірно протягом року. p align="justify"> В цілому, за даним напрямком діяльності підприємства забезпечений негативний потік грошових коштів, що свідчить про недостатню ефективність і прибутковості виробничо-господарської діяльності.
Для ТОВ "Поліімпорт М" тривалість операційного циклу склала в 2009 р. - 87,77 днів, у 2010 р. - 46,04 днів. Тривалість фінансового циклу відображає цикл обігу готівки, підприємства становить у 2009 р. - 94,34 днів, у 2010 р. - 52,62 днів. Підприємство зменшує свій операційний і фінансовий цикл. Керівництво підприємства прийняло в 2010 році ряд заходів з метою скорочення фінансового циклу, а саме виробництво затребуваної продукції, проведення активної рекламної компанії та інших заходів, стимулюючих збут. p align="justify"> Показники ефективності чистого грошового потоку підприємства за аналізований період мають тенденцію до зростання, проте їх вельми низьке значення відображає неефективність грошових потоків.
Показники ефективності чистого грошового потоку підприємства за аналізований період мають тенденцію до зростання, проте їх вельми низьке значення відображає неефективність грошових потоків. ТОВ "Поліімпорт М" на підставі проведеного дослідження можна порекомендувати направити зусилля на підвищення ефективність використання грошових коштів підприємства. p align="justify"> У розглянутому нами прикладі рівень варіації для позитивного грошового потоку дорівнює 30,653%, а для негативного грошового потоку 30,771%. У нашому випадку мінливість ряду вважається середньої. Значення коефіцієнта кореляції в нашому випадку дорівнює 0,999737. Значення коефіцієнта кореляції між значеннями позитивного і негативного грошового потоку близьке до 1,0 свідчить про достатню синхронізації грошових потоків по тимчасових інтервалах. p align="justify"> У другому розділі також представлений факторний аналіз коефіцієнта рентабельності позитивного грошового потоку. Як видно з розрахунків, вплив факторів, включених в аналітичну модель, було як позитивним, так і негативним. До числа позитивно вплинули факторів на зміну коефіцієнта рентабельності грошових потоків в 2010 р. порівняно з 2009 р. відносяться матеріало-і амортізаціоемкості і частка середнього залишку грошових коштів у загальній сумі активів. Негативно вплинули на зміну коефіцієнта рентабельності грошових потоків в 2010 р. такі фактори, як зростання зарплатоемкості, зниження оборотності активів і частки середнього залишку грошових коштів у загальному обсязі позитивного валового грошового потоку. p align="justify"> У треть...
