торів, які можуть спричинити непогашення позички.
Можна виділити наступні фактори, що впливають на кредитний ризик [3, c. 24]:
) Зовнішні фактори;
Під зовнішніми факторами ризику розуміються всі можливі причини виникнення кредитного ризику, вплинути на наявність яких не може ні банк, ні позичальник.
До зовнішніх факторів кредитного ризику слід віднести: фактори загальносвітового рівня, фактори національного рівня, соціально-політичні чинники, регіональні фактори, кримінальні фактори кредитного ризику, галузеві фактори, надзвичайні ситуації (форс-мажор).
) Внутрішні чинники, які поділяються на:
. Фактори, властиві позичальникам;
Другий сегмент факторів, що викликають появу кредитного ризику, утворюють фактори, які виникають в діяльності самого підприємства-позичальника і на які воно може впливати.
До даної групи факторів кредитного ризику належать: некваліфікований менеджмент, некваліфікований персонал, несумлінність позичальника, кримінальні фактори, територіальний фактор.
. Фактори, притаманні банку.
У діяльності банку також присутні фактори, вплив яких призводить до зростання кредитного ризику.
До таких факторів належать: недоліки кредитної політики, некваліфікований персонал, операційні помилки, недоліки внутрішнього контролю.
Відмінності в методиках класифікації позичальників з боку комерційних банків призводять до того, що одні й ті ж підприємства потрапляють в різні класи по рейтингу кредитоспроможності. Це, відповідно, визначає різні умови кредитування, піддаючи, таким чином, окремі банки більш високого кредитного ризику.
В даний час, найбільш виправданим на наш погляд, є комплексний підхід до оцінки кредитоспроможності позичальника. Поряд з загальнопоширеними показниками, які характеризують структуру капіталу та майновий стан позичальника, важливими є: показники рентабельності, що дозволяють визначити результативність і доцільність фінансово-господарської діяльності; показники, що характеризують ринок і продукцію, що випускається, що дозволяють оцінити фактори, здатні так чи інакше вплинути на безперервність операційного циклу діяльності організації, що впливає на здатність генерувати грошові кошти, необхідні для подальшого розширеного відтворення і погашення позикових зобов'язань; показники, що характеризують продуктивність праці та материалоотдачу; рівень інноваційної активності і використання інформації, що дає конкурентні переваги, що дозволяють судити про можливість успішної реалізації проектів, під які залучаються позикові кошти; показники, що характеризують організаційно-управлінську базу, систему бухгалтерського обліку і внутрішньогосподарського контролю та її ефективність, репутацію організації та її менеджерів, що забезпечують чітке уявлення про політику, що проводиться керівництвом позичальника, про його компетентність, порядності, відповідно організаційної структури виробничим, фінансовим, соціальним особливостям позичальника , показники, що характеризують грошовий потік організації, що оцінюють його величину, структуру і стабільність, що надзвичайно важливо при оцінці можливості виконання кредитних зобов'язань.
В даний час оцінка кредитоспроможності по...
