ізація повинна дуже зважено і грунтовно підходити до оцінки кредитоспроможності позичальників. Гострота кредитного ризику стримує процес кредитування підприємств, тим самим гальмується економічний ріст. Цим пояснюється небажання багатьох банків кредитувати процес реального виробництва.
У даних умовах істотно зростає роль ретельного, грамотного аналізу та оцінки кредитоспроможності підприємств-позичальників і на цій осно?? Е ефективного управління кредитним ризиком.
Сучасна практика взаємодії кредиторів і позичальників виробила різні методики оцінки кредитоспроможності останніх. Проте життя не стоїть на місці. Кризовий загострення змусило банки підходити до оцінки кредитоспроможності позичальників особливо ретельно і всебічно. Тому діючі методичні підходи до оцінки кредитоспроможності потребують розвитку й удосконалення. Методи оцінки кредитоспроможності повинні відображати аналіз фінансово-господарської діяльності підприємств-позичальників, оцінку майнового стану, аналіз структури функціонуючого капіталу, ліквідності та платоспроможності, але також і кредитну історію позичальника, його ринкові позиції, якість управління, перспективи розвитку бізнесу та ін
Більшість великих російських банків мають свої методики оцінки кредитоспроможності юридичних осіб. Але базисне значення, безумовно, належить методикою, розробленою фахівцями Ощадбанку РФ.
В даний час існує необхідність більш грунтовного та всебічного поєднання кількісних і якісних способів оцінки діяльності підприємства-позичальника на основі глибокого і всебічного аналізу методів оцінки його кредитоспроможності, що використовуються в Росії і за кордоном. Повнота і значимість якісних способів оцінки повинні більшою мірою спиратися на їх об'єктивний зміст, чим на суб'єктивні думки окремих експертів і фахівців.
Можна визначити основні принципи, на яких повинна базуватися оцінка кредитоспроможності підприємств-позичальників: єдність методичних підходів до оцінки; повнота відображення інформації; достовірність наданих даних; врахування специфіки підприємств.
Для оцінки фінансового стану юридичних осіб, як правило, використовуються три групи оціночних показників:
коефіцієнти ліквідності;
коефіцієнти співвідношення власних і позикових коштів;
показники оборотності і рентабельності.
Основними оціночними показниками є:
Коефіцієнт абсолютної ліквідності К1;
Проміжний коефіцієнт покриття К2;
Коефіцієнт поточної ліквідності (загальний коефіцієнт покриття) КЗ;
Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів К4;
Рентабельність продукції (або рентабельність продажів) К5.
Інші показники оборотності і рентабельності використовуються для загальної характеристики і розглядаються як додаткові до перших п'яти показниками. Оцінка результатів розрахунків коефіцієнтів полягає у привласненні позичальникові категорії по кожному з цих показників на основі порівняння отриманих значень із встановленими достатніми [1, c. 48].
Оскільки процес кредитування пов'язаний з певним ризиком, надання позик банк обумовлює вивченням кредитоспроможності, тобто вивченням фак...
