ями використовуються для вчинення широкого спектру платежів: з їхньою допомогою розраховуються з постачальниками та підрядниками в разі передоплати, органами пенсійного та страхового фондів, з працівниками при перекладі заробітної плати на їх рахунки в інші банки, при податкових та інших платежах, при сплаті банку комісійних і т.д.
Платіжні доручення дійсні протягом десяти днів з дня їх виписки (день виписки при цьому в розрахунок не береться) і приймаються від платника до виконання лише за наявності коштів на рахунку, якщо інше (одержання позики для здійснення платежу ) не обумовлено між банком і власником рахунку.
За домовленістю сторін платежі дорученнями можуть бути строковими, достроковими і відстроченими. Термінове платіж відбувається при авансових платежах, тобто до відвантаження товару (рис.2); після відвантаження товару, тобто шляхом прямого акцепту товару (див. рис. 1); або при часткових платежах при великих угодах. Достроковий і відстрочений платежі можливі у рамках договірних відносин без шкоди для фінансового стану сторін.
Рис. 1. Розрахунки платіжними дорученнями при подальшій оплаті товарів (послуг):
- поставка товару (надання послуг);
- передача платіжного доручення в банк і списання коштів з рахунку покупця;
- переказ коштів у банк постачальника і зарахування коштів на рахунок одержувача;
- повідомлення постачальника про зарахування коштів на його банківський рахунок
Рис. 2. Розрахунки платіжними дорученнями при попередній оплаті товарів (послуг):
- укладення договору про постачання товарів (наданні послуг) з попередньою оплатою;
- передача платіжного доручення в банк і списання коштів з рахунку покупця;
- переказ коштів у банк постачальника і зарахування коштів на рахунок одержувача;
- повідомлення постачальника про зарахування коштів на його банківський рахунок;
- поставка товару (надання послуг)
З метою гарантії платежу постачальник може внести в умови угоди акцепт платіжного доручення. Доручення акцептуется банком шляхом депонування (бронювання) суми доручення на окремому балансовому рахунку. На акцептувати дорученні робиться відповідна відмітка, що підтверджує депонування коштів для оплати. Акцептовані платіжні доручення приймаються до виконання тільки в повній сумі. Отримання з них здачі готівкою або обмін на готівку не допускається. Сфера розрахунків платіжними дорученнями, акцептованими банком, в даний час обмежена оплатою поштових, телефонних і телеграфних послуг, разових операцій з перевезення вантажів і пасажирів. До недоліків даного різновиду розрахунків платіжними дорученнями відносять значне ускладнення і подовження документообігу і відволікання коштів з господарського обороту клієнта.
Розрахунки в порядку планових платежів. У сучасній економічній літературі існують різні підходи до трактування розрахунків у порядку планових платежів. Нерідко їх розглядають як різновид розрахунків платіжними дорученнями, оскільки саме цей документ є основним видом платіжного документа, що використовується в розрахунках плановими платежами. Однак це аж ніяк не означає, що при розрахунках плановими платежами не можуть використовуватися інші розрахункові документи (чеки, векселі).
Отже, при рівномірних і постійних поставках між постачальниками і покупцями розрахунки між ними можуть здійснюватися в порядку планових платежів на підставі договорів (угод) з використанням в розрахунках платіжних доручень.
Постачальник за умовами договору бере на себе зобов'язання відвантажувати продукцію покупцеві у встановлених розмірах та у визначені терміни виходячи з узгодженого графіка поставок. Покупець зобов'язується в строки, визначені договором (щодня або періодично), виробляти планові платежі з періодичності платежів і планового обсягу поставок.
При переході на розрахунки плановими платежами сторони угоди направляють в обслуговуючі їх банки копії угод з реквізитами контрагента угоди, із зазначенням длительного розрахункових періодів, строків перерахування платежів, вказівками рахунків, з яких будуть проводитися платежі і на які будуть зараховуватися кошти, терміни вивірки і порядок завершення розрахунків.
На кожен плановий платіж виписується і передається банку окремий документ - платіжне доручення (виписуються покупцем).
Щомісяця перевіряється правильність здійснення платежів, їх відповідність вартості фактично відвантаженої продукції або наданих послуг. Один з учасників угоди, визначений договором, контролює розрахункові відносини. Перерахунки провадяться зал...
