ля порівняння: в цілому по країні перший показник знизився на 3%, другий - на 14%. З 84 банків тільки 32 показали зростання корпоративного портфеля і то багато в чому завдяки тому, що в ньому враховуються пролонговані і переоформлені на нових умовах кредити. Банкіри самі зізнаються, що нових кредитних договорів укладається вкрай мало. В основі триваючих «кредитних заморозків» - стагнація в реальному секторі економіки.
Як випливає з галузевого аналізу ЦБ, останнім часом ростуть такі сегменти кредитування, як сільське господарство, харчова промисловість, енергетика і машинобудування. Спад наголошується в кредитуванні торгівлі, металургії, будівництва, видобутку корисних копалин, на які якраз і припадає половина корпоративного портфеля банків Уралу. Щоб хоч на чомусь заробити, регіональні банки кинулися в нелюбимий ними сегмент - цінні папери, насамперед корпоративні облігації найбільш надійних емітентів. У результаті обсяги цінних паперів на балансах уральських банків вперше за багато років перевищили і споживчі кредити, і міжбанківські кредити. З початку кризи портфель цінних паперів виріс на 46 млрд. Рублів, за цей же час рублевий портфель корпоративних кредитів скоротився на 36 млрд, а споживчих кредитів - на 34000000000.
І остання важлива стаття - непроцентні доходи. Багато банківські послуги, які позиціонувалися як додаткові, призначені виключно для залучення клієнта в офіс, стали розглядатися як прямий джерело заробітку: не дивно, що на початку року по регіону прокотилася хвиля зростання вартості комісійних банківських продуктів.
Отже, фінансовий аналіз діяльності комерційного банку дозволяє вивчити фінансово-економічні результати діяльності банку, виявити фактори, тенденції та пропорції господарських процесів, обґрунтувати напрями банківського розвитку.
Метою банківського аналізу є забезпечення безперебійної діяльності банку та підвищення ефективності його роботи.
Основними напрямками фінансового аналізу в комерційному банку є:
- Аналіз активних операцій, який передбачає оцінку складу, якості, динаміки активів, а також фактори, що впливають на зміну їх структури.
- Аналіз його пасивів, який передбачає оцінку розміру, динаміки, структури і якості власного капіталу та ресурсної бази.
- Аналіз балансу комерційного банку, що включає в себе оцінку надійності банку, його фінансової стійкості, достатності власного капіталу, ступеня покриття ризиків по розміщенню засобів власними коштами банку, оцінку ефективності використання ресурсів.
- Аналіз ліквідності балансу і платоспроможності банку.
- Аналіз фінансових результатів, банківської маржі, рентабельності та ефективності діяльності банку та інші напрямки аналізу.
Фінансовий аналіз є основою для прийняття управлінських рішень. Від того, наскільки якісно зроблена оцінка фінансового стану банку, залежить його діяльність в майбутньому
3.2 Шляхи вирішення проблем, виявлених в ході аналізу ВАТ Альфа-Банк
Отже в ході аналізу виявлено позитивні і негативні тенденції.
Позитивні тенденції:
збільшення валюти балансу;
- стабільне зростання обсягу і питомої ваги власних коштів банку;
зростання обсягу коштів клієнтів (некредитних організацій), в т.ч. вкладів фіз. осіб;
збільшення обсягу працюючих активів банку;
- збільшення прибутковості працюючих активів;
відповідність нормативів банку допустимим значенням;
- зростання процентних доходів банку за два роки;
зростання комісійних доходів банку;
Негативні тенденції
зниження темпів зростання валюти балансу, позикової заборгованості, зобов'язань, та інших ключових статей балансу;
збільшення ризику активних операцій;
збільшення вартості залучення зобов'язань;
збільшення процентних витрат банку;
- значне зниження прибутку (за рахунок збільшення резервів на можливі втрати);
- скорочення рентабельності активів і капіталу.
збільшення комісійних витрат банку
У ході проведення аналізу фінансового стану Альфа-Банку виявилися деякі негативні тенденції в його діяльності, з якими необхідно працювати з метою підвищення економічної ефективності банківської діяльності, поліпшення його конкурентоспроможності, зниження та обмеження ризиків банківської діяльності .
