и, як користуватися сайтом. Тут є свої переваги: ??клієнти бачать, що інформація достовірна, ціна відповідає ціні туроператора. З іншого боку, у клієнта з'являється можливість самому зайти на цей сайт і ще раз гарненько все обміркувати.
Завершальною частиною процесу розробки проекту повинна стати процедура фінансового планування та оцінки ризиків.
.3 Фінансове планування та оцінка ризиків при створенні фірми
У даному розділі наводяться фінансові прогнози для першого року роботи. Ці прогнози являють собою найбільш ймовірні оцінки майбутніх фінансових результатів агентства, розраховані її керівництвом.
Турфірма «Білий слон» очікує прибуток вже в першому кварталі першого року діяльності і розраховує бути прибутковою протягом всього цього і наступного років
Далі розглянемо необхідні витрати для організації турфірми і визначимо очікувану чистий прибуток, а також термін окупності інвестицій. Дані про первинних капітальних вкладеннях представлені в таблиці 9.
Таблиця 9 - Розрахунок суми початкових капітальних вкладень.
Найменування Сума, руб.1 Оренда офіса300 0002 Комунальні платежі36 0003 Початкові витрати на оснащення предпріятія205 0504 Організаційні затрати4 +8005 Витрати на рекламну кампанію161 0546 Витрати на виплату заробітної плати працівникам і отчісленія.516 1 287 Витрати на оплату телефонного та Інтернет связі108 0008 Канцелярські прінадлежності33 6009 Резерв на непередбачені расходи15 000ІТОГО1 375282
Таким чином, сума первісних інвестицій, необхідних для організації туристичного підприємства складе 1375282 руб.
Далі зробимо розрахунок витрат для відкриття турфірми (таблиця 10).
Таблиця 10 - Розрахунок витрат, необхідних для відкриття фірми
Вид затратСумма, руб./годЗатрати на рекламу161 054Затрати на зарплату412 800Отчісленія на соціальні нужди103 328Расходи на аренду300 000Амортізація5 600Ітого982 782
Далі визначимо середню виручку підприємства за 1 рік функціонування. Виходячи з виробничого плану, де представлений планований обсяг продажів можна розрахувати середню річну виручку.
Як говорилося вище, турфірма буде продавати власні туристичні продукти, а також співпрацюватиме з туроператорами за договорами комісії, реалізуючи турпакет за твердою ціною туроператора і отримуючи від продажу готових турів певний відсоток.
Для розрахунків буде прийнятий середній відсоток очікуваного прибутку від продажів - 10%.
Такий відсоток обраний у зв'язку з тим, що в перші роки функціонування фірми «Білий слон» очікується, що вона буде отримувати прибуток в основному за рахунок комісійної винагороди від великих туроператорів, оскільки її власні турпродукти ще не відомі споживачеві і попит на них в перший час очікується на низькому рівні. У міру того, як фірма завоює довіру своїх споживачів, основний прибуток планується витягувати за рахунок продажу власних туристичних продуктів.
Отже, в середньому очікується валовий виторг від продажів=37 882000 руб.
Виручка за вирахуванням витрат і розрахунків з туроператорами=37882000 руб. * 10%=3788200 руб.
У таблиці 11 наведено розрахунок прибутку для фірми «Білий слон» в перший рік функціонування на туристичному ринку міста Красноярська.
Таблиця 11 - Схема розрахунку прибутку підприємства в перший рік функціонування
ПоказательСумма, руб.1 Виручка від реалізаціі37 882 0002 Собівартість турів і розрахунки з операторамі34 093 8003 Заробітна плата 412800 Податки і відрахування з з/п 103 328 Оренда 300000 Комунальні платежі 36000 Телефонний зв'язок та Інтернет 108000 Канцелярські речі 33600 Амортизація 5600 Інше 15 0001 014 3284 Валовий прибуток 1- (2 + 3) 2773 +8725 Витрати на рекламу (комерційні та управлінські витрати) 161 0546 Прибуток від реалізації (4-5) 2612 8187 Податок на прибуток (20%) 627 0 768 Чистий прибуток (6-7) 1985742
Розрахуємо ефективність розробленого фінансового плану.
Рівень рентабельності капіталу=(Чистий прибуток/Капітал) * 100%=(1985742/1456000) * 100%=136%.
Рівень рентабельності капіталу є ринковим показником і відображає розмір прибутку, що припадає на 1 гривню капіталу підприємства, характеризує конкурентоспроможність підприємства і ефективність використання всіх грошових коштів.
Дохід від проекту=Сума чистого прибутку за 1 рік - Інвестиції: 1985742 - 1456000=529742 руб.
Індекс рентабельності=Сума чистого прибутку за 1 рік/Інвестиційні вкла...
