внутрішніх методиках. Ці розрахунки визначають, який дохід мав банк на 1 рубль (на один долар США) за період розрахунку економічної ефективності системи. Одночасно, за кошти, які знаходяться в банку на карткових рахунках, банк несе процентні витрати у вигляді нарахованих відсотків на залишки цих коштів, які також повинні враховуватися в розрахунках. До непрямих доходів можуть відноситися різні види схованого кредитування, наприклад, при використанні часу проходження платежів і отримання сліпів, коли клієнтом покупка вже зроблена, а його кошти в банку що не списані. У непрямих витратах, наприклад, повинні враховуватися обсяги відволікання готівки для заправки банкоматів, які не беруть участь у його ресурсній базі і ін Досить часто важливе значення для банків мають розрахунки В«економіки політичних аспектів", коли послуги великим клієнтам по банківських картах надаються безкоштовно, але при цьому скрупульозно і досконально прораховуються інші опосередковані види доходів банку при роботі з цим клієнтом.
Прямі доходи і витрати це ті, які банк отримує або платить у вигляді відсотка від грошового обороту, комісії від покупки в магазині, від зняття готівки клієнтом через банкомат, за конвертацію валют, платежі за процесинг і т.д. Іншими словами, це все ті витрати і доходи, які мають пряме відношення до системи банківських карт і відображаються на спеціальних субрахунках доходів і витрат.
Розрахунок оціночної величини можливої вЂ‹вЂ‹додаткової вигоди для банку від використання залишків коштів клієнтів у його ресурсній базі насправді відноситься до категорії одних із самих складних економічних задач, пов'язаних з управлінням ресурсами усього банку, коли доводиться враховувати безліч ключових факторів, дозволяють отримати обгрунтовану оцінку. Як правило, розрахунки мають наступну послідовність;
Проводиться аналіз среднехронологіческіх або среднестатіс-тичні залишків на особових, розрахунках і поточних рахунках організації за певний період.
Далі, з отриманої величини залишків необхідно відняти частку залишків на відволікання коштів у непрацюючі активи:
У фонд обов'язкових резервів у Центральний Банк РФ.
У касу банку.
На кореспондентський рахунок банку в ЦБ РФ.
На страхування (хеджування) банківських ризиків.
На коррахунки банків-учасників клірингу по міжбанківських розрахунках, в тому числі, в системі банківських карт, і інші непрацюючі активи.
Після цього, необхідно врахувати накладні витрати банку, що лягають на кожен рубль його ресурсної бази:
На забезпечення резерву під позичкову заборгованість і знецінення цінних паперів.
На утримання забезпечують служб.
На членські внески до Асоціації та Системи пластикових карт, а також в інші організаціях для роботи на фінансових ринках.
На не повернення коштів при проведенні активних операцій.
На видатки з фондам Банку при проведенні різних програм, впровадженні нових ...
