сці.
Якісний аналіз реалізується також поетапно:
а) вивчення репутації позичальника;
б) визначення мети кредиту;
в) визначення джерел погашення основного боргу та відсотків, що;
г) оцінка ризиків позичальника, що приймаються банком на себе [13].
Вихідною інформацією для оцінки кредитоспроможності клієнта є спеціальний розділ заяви на видачу позички - "Розрахунок місячного доходу". Таблиця 13 показує, як здійснюються подібні розрахунки працівниками банку. br/>
Таблиця 13 - Розрахунок місячного доходу
?????????????????????????????????????????? ?. Місячний дохід? B. Місячна витрата
?????????????????????????????????????????? ?
??????? Зарплата за вирахуванням податку. ? Поточні витрати. p align="justify"> Пенсія. ? Обслуговування попередніх кредитів. p align="justify"> Відсотки за вкладами і цінних паперів.? Квартплата.
Інші доходи? Інші витрати
?????????????????????????????????????????? ?
Разом:? Разом:
?????????????????????????????????????????? ?. Наявний доход (A - B)
?????????????????????????????????????????? ?
Сбербанк Росії, використовує методику, засновану на кількісній оцінці фінансового стану та якісного аналізу ризиків.
Для оцінки фінансового стану позичальника використовується три групи оціночних показників:
коефіцієнти ліквідності (K1, K2, K3);
коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів (K4);
показник оборотності і рентабельності (K5).
Згідно з Регламентом Ощадбанку Росії основними оціночними показниками є коефіцієнти K1, K2, K3, K4, K5, а інші показники (оборотності і рентабельності) необхідні для загальної характеристики і розглядаються як додаткові до перших п'яти коефіцієнтам (див. у цьому зв'язку таблицю 3). За результатами аналізу п'яти коефіцієнтів позичальникові присвоюється категорія по кожному з цих показників на базі порівняння отриманих значень із встановленими (достатніми) [17]. - Відношення власних оборотних коштів до суми активів, де
Власні оборотні кошти (ВОК) = (П 490 - А 190 ), Сума активів - рядок 290 балансу
К1 = ВОК/стр. 290
- відношення нерозподіленого прибутку до суми активів;
До 2 = ряд 470 Ф1/стр. 290 - відношення балансового прибутку (до сплати податків і відсотків) до суми активів/Бланасовая прибуток - це прибуток підприємства до відрахув...
