'язані з деякими витратами, точний розрахунок яких у принципі неможливий. Тому прийнято в якості ціни за підтримання необхідного рівня ліквідності приймати можливий дохід від інвестування середнього залишку грошових коштів у державні цінні папери. Підставою для такого рішення є передумова, що державні цінні папери без - ризикові, точніше ступенем ризику, пов'язаного з ними, можна знехтувати. Таким чином, гроші і такі цінні папери відносяться до класу активів з однаковим ступенем ризику, отже, дохід (витрати) із них є порівнянним.
Однак вищевикладене не означає, що запас грошових коштів не має верхньої межі. Справа в тому що ціна ліквідності збільшується в міру того, як зростає запас готівки. Якщо частка коштів в активах підприємства невисока, невеликий додатковий приплив їх може бути вкрай корисний, у зворотному випадку навпаки. Перед фінансовим менеджером стоїть завдання визначити розмір запасу коштів виходячи з того, щоб ціна ліквідності не перевищила маржинального процентного доходу по державних цінних паперів.
З позиції теорії інвестування кошти являють собою один з окремих випадків інвестування в товарно-матеріальні цінності. Тому до них застосовні загальні вимоги. По-перше, необхідний базовий запас коштів для виконання поточних розрахунків. По-друге, необхідні певні кошти для покриття непередбачених витрат. По-третє, доцільно мати певну величину вільних грошових коштів для забезпечення можливого чи прогнозованого розширення діяльності.
Таким чином, до грошових коштів можуть бути застосовані моделі, розроблені в теорії управління запасами і дозволяють оптимізувати величину грошових коштів. Мова йде про те, щоб оцінити: а) загальний обсяг грошових коштів та їх еквівалентів; б) яку їх частку слід тримати на розрахунковому рахунку, а яку у вигляді бистрореалізуемих цінних паперів; в) коли і в якому обсязі здійснювати взаємну трансформацію грошових коштів і бистрореалізуемих активів.
Висновок
Товариство з обмеженою відповідальністю «Союзліфтмонтаж - Курган» засновано загальними зборами засновників і створюється відповідно до чинного на території Російської Федерації законодавством.
Повне фірмове найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю «Союзліфтмонтаж - Курган», скорочене фірмове найменування ТОВ «Союзліфтмонтаж - Курган».
Місцезнаходження Товариства: РФ, 640008, м. Курган, Ул.4 Мкр-н, д.22.
Вартість активів (майна) організації в 2012 р. порівняно з 2011 р. зменшилася на 417860 тис. р.. На це зниження вплинуло зменшення необоротних активів на 96397 тис. р.. (- 9,44) і оборотних активів на 321463 тис. р.. (Що склало - 31,47%). Найбільшу частку в зменшенні необоротних активів займає незавершене будівництво (- 9,2%). На зменшення оборотних активів найбільший вплив справила зменшення запасів на 214 843 тис. р.. (Що склало - 21,03%).
Протягом досліджуваного періоду позиковий капітал знижується, а власний капітал зростає, що свідчить про те, що організація стало більш забезпечено власними коштами для розвитку. Це відбулося внаслідок зменшення кредиторської заборгованості в 2012р. на 411 503 тис. р.. і в 2013 р. на 83813 тис. р.. Кредиторська заборгованість займає найбільшу питому вагу в структурі позикового капіталу. За аналізований період з 2011 по ...
