их коштів (тис. грн.)
ПоказательИюльАвгустСентябрьПоступление грошових коштів: Реалізація продукції Інші надходження 32,1 2,9 29,1 1,4 37,5 5,8 Всього поступленій35, 030,543,3 Відтік грошових коштів Погашення кредиторської заборгованості Інші платежі (податки, заробітна плата і т. д) 29,6 3,8 30,1 4,2 34,7 5,8 Всього виплат33, 436,740,5 Надлишок (недолік) коштів 1, 6 (6,2) 2,8
Таблиця 23 - Розрахунок обсягу необхідного короткострокового фінансування (тис.р.)
ПоказательИюльАвгустСентябрьОстаток грошових коштів (на початок періоду) 2,03,61,0 Зміна коштів 1, 6 (6,2) 2,8 Залишок коштів (на початок періоду) 3,6 (2,6) 3,8 Необхідний мінімум грошових коштів на розрахунковому счете3, 03,03,0 Необхідна додаткова короткострокова позика-
Як показують розрахунки прогнозу бюджету грошових коштів за першим варіантом, залишок грошових коштів протягом останніх чотирьох періодів опустився нижче мінімально необхідної суми (контрольної), що тягне до залучення додаткових короткострокових позик. Розглянемо другий варіант розрахунку прогнозу руху грошових коштів
Таблиця 24 - Динаміка грошових надходжень та дебіторської заборгованості (тис. грн.)
ПоказательИюльАвгустСентябрьДебиторская заборгованість (на початок періоду) 15,017,920,2 Виручка від реалізації - всего35, 037,042,0 У тому числі реалізація в кредіт28, 029,633,6 Надходження грошових коштів - всего32, 131,934,7 У тому чісле20-% реалізації поточного місяця за готівковий расчет7, 07,48,460% реалізації в кредит минулого месяца17, 916,820,720% реалізації в кредит позаминулого месяца7, 27,75,6 Дебіторська заборгованість (на кінець періоду) 17,920,224,7
Таблиця 25 - Прогнозований грошових коштів (тис. грн.)
ПоказательИюльАвгустСентябрьПоступление грошових коштів: Реалізація продукції Інші надходження 32,1 2,9 31,9 1,4 34,7 5,8 Всього поступленій35, 033,340,4 Відтік грошових коштів Погашення кредиторської заборгованості Інші платежі (податки, заробітна плата і т. д) 29,6 3,8 30,1 4,2 34,7 5,8 Всього виплат33, 436,740,5 Надлишок (недолік) коштів 1, 6 (3,4) (0,1)
Таблиця 26 - Розрахунок обсягу необхідного короткострокового фінансування (тис.р.)
ПоказательИюльАвгустСентябрьОстаток грошових коштів (на початок періоду) 2,03,61,0 Зміна коштів 1, 6 (3,4) (0,1) Залишок коштів (на початок періоду) 3,60,20 , 9Требуемий мінімум грошових коштів на розрахунковому счете3, 03,03,0 Необхідна додаткова короткострокова позика-
Грошові кошти підприємства включають в себе гроші в касі і на розрахунковому рахунку в комерційних банках. Виникає питання: чому ці готівкові кошти залишаються вільними, а не використовуються, наприклад, для покупки цінних паперів, що приносять дохід у вигляді відсотка? Відповідь полягає в тому, що грошові кошти більш ліквідні, ніж цінні папери. Зокрема, облігацією неможливо розплатитися в магазині, таксі і т.п.
Різні види поточних активів мають різну ліквідністю, під якою розуміють часовий період, необхідний для конвертації даного активу в кошти, і витрати по забезпеченню цієї конвертації. Тільки коштами притаманна абсолютна ліквідність. Для того щоб вчасно оплачувати рахунки постачальників, підприємство повинно мати відповідний рівень абсолютної ліквідності. Його підтримку пов...
