Таким чином, в даному випадку банку не потрібно активна діяльність з видачі ризикованих і незабезпечених кредитів, а також прийняття на себе підвищених ризиків. Перевищення регулятивного значення розміру капіталу над його внутрішньої оцінкою таки закономірно, так як методика розрахунку регулятивного капіталу є уніфікованою і використовується банками незалежно від їх організаційних, галузевих, конкурентних та інших особливостей. Обчислення регулятивного капіталу проводиться з метою досягнення відповідності нормативам регулюючих органів.
Економічний капітал у цьому випадку покликаний визначити адекватність капіталу фактично прийнятою ризикам банку. Розрахунок економічного капіталу є не тільки індивідуальним для кожного банку, а й методи, за допомогою яких він виробляється, є досить прогресивними в банківському секторі. [28, c. 33 - 45] Одним з таких методів може служити розроблена в даній роботі методика оцінки на основі методології Value-at-Risk.
Розроблена методика оцінки та аналізу кредитного ризику дає можливість керівництву кредитної організації проводити внутрішню оцінку ризику на постійній основі. При цьому необхідно регулярне здійснення перерахунок рівня кредитного ризику у випадку зміни структури кредитного портфеля і при перегляд кредитних рейтингів і класу забезпечення контрагентів. Оновлення історичних даних з дефолтів дозволить кредитної організації отримувати більш точні динамічні оцінки кредитного ризику. Розглянута методика може використовуватися для встановлення лімітів кредитування та оцінки впливу змін у структурі кредитного портфеля на його ризикові характеристики.
Можна виділить наступні напрямки подальшого розвитку моделі:
. Облік кореляцій між дефолтами взаємозалежних позичальників або позичальників, які мають однакову галузеву приналежність.
. Облік економічних факторів у моделі: циклічність у розвитку економіки чи ставка рефінансування і т.д.
. Перехід від моделі default-mode, що враховує бінарне наступ дефолту, до моделі mark-to-market, яка здатна диференціювати тривалість прострочення і впровадити міграційні матриці зміни галузевої приналежності позичальника.
Висновок
Дана робота була присвячена управлінню кредитними ризиками на прикладі кредитного портфеля комерційного банку ВАТ «Сбербанк Росії», що складається з кредитів. У даній роботі були розглянуті сутність і класифікація фінансових ризиків комерційного банку, були дані поняття кредитного ризику і кредитного портфеля, виявлені найбільш значущі фактори, які чинять найбільш істотний вплив. Крім того в роботі були проаналізовані як зарубіжні, так і вітчизняні моделі аналізу кредитоспроможності позичальників, а також була побудована модель оцінки кредитного ризику і застосована на кредитному портфелі комерційного банку ВАТ «Сбербанк Росії», що складається з кредитів, виданих юридичним особам.
У теоретичній частині було виявлено, що головний критерій при оцінці кредитного портфеля - це оцінка об'єктивного стану позичальника, здатності даного конкретного позичальника виплатити надану йому позику в зазначений період часу. У цьому випадку велике значення мають ряд наступних факторів - фінансовий стан позичальника, якість обслуговування ним боргу та забезпечення кредиту. Існують також і інші фактори, які необхідно враховувати при оцінці кредитного портфеля. Зокрема, це галузева приналежність позичальника, загальний рівень розвитку конкурен...
