Точна інформація для управління ризиками ставати все більш затребуваною, а надходить така інформація з різноманітних не пов'язаних один з одним систем, з різних галузей, з усього світу.
Рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду послужили важливим стимулом для розвитку технологій управління ризиками. Однією з основних цілей положень, виданих цим комітетом в 1988, 1996 і 1999 гг. є систематизація методів оцінки управління ризиками, а так само ідентифікація всіх джерел та видів фінансових ризиків.
Втім, положення Базельського комітету носять рекомендаційний характер. Зокрема, як показує практика взаємодії з банками, сучасні методики побудови внутрішніх рейтингів для оцінки кредитного ризику, можуть бути особливо затребувані в Казахстані у зв'язку з дефіцитом зовнішніх рейтингів компанії публікованих рейтинговими агентствами і традиційно використовуваних на заході для оцінки платоспроможності позичальника.
Ризик-менеджмент як процес включає 4 основні елементи: оцінка ризику, вимірювання ризику, контроль ризику і моніторинг ризику. Система управління ризиками забезпечує ідентифікацію, оцінку, контроль, і відстежування всіх видів ризиків, притаманних банківській діяльності, і передбачає наявність власного капіталу адекватного таким ризикам.
Система управління ризиками передбачає повноваження Ради директорів банку щодо затвердження політик і процедур, що обмежують ризики, пов'язані з діяльністю банку, та моніторингу ризиків, а також відповідальність правління банку за здійснення операцій, в рамках положень зазначених внутрішніх документів і процедур.
Внутрішні процедури банку повинні відповідати прийнятим у міжнародній практиці процедурами і рекомендаціями Агентства Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансово?? про ринку та фінансових організацій. Під міжнародною практикою управління ризиками тут розуміються принципи управління ризиками Базельського комітету з банківського нагляду, розроблені ним на основі аналізу та узагальнення кращої міжнародної методології управління ризиками.
Банки повинні розташовувати корпоративною політикою і процедурами управління ризиками, системами кількісної оцінки ризиків, визначення вартості надаваних банківських послуг, з урахуванням пов'язаних з ними ризиків, встановлення лімітів на ризики, диверсифікації та хеджування ризиків, а також формування власного капіталу в розмірі, достатньому для покриття можливих збитків банку, пов'язаних з проведенням балансових та позабалансових операцій.
Необхідною умовою функціонування системи управління ризиками є наявність у банку надійної системи збору та обробки інформації, а також організувати і контролювати ризики банку.
Ефективність систем управління ризиками визначається результатами систематичного бек-тестінгу, в рамках якого вихідні дані названих моделей, що визначають можливі збитки банків по прийнятим ризикам і необхідний для їх покриття розмір власного капіталу, розраховані з використанням історичних даних, мають ймовірність відповідності фактичними показниками не нижче рівня 99%. Тобто бек-тестінг розглядається як метод перевірки ефективності процедур вимірювання ризиків з використанням історичних даних, за операціями банку і порівнянням розрахованих результатів з поточними результатами від вчинення зазначених операцій.
Також банк повинен проводити стрес-тестінг, результати якого свідчать про те, що банк збереже свою платоспроможність і при настанні вкрай негативних умов (максимальних ризиків) змодельованих на основі критичних даних. У випадку, якщо результати стрес-тестніга показують настання неплатоспроможності банку, банк має систематично вести роботу з виконання власного плану заходів, розробленого спеціально на випадок стресових ситуацій, у тому числі передбачає формування необхідного розміру власного капіталу, хеджування ризиків, зміни структури активів і зобов'язань банку. Таким образів, стрес-Тестінг є метод вимірювання потенційного впливу на фінансове становище банку виняткових, але можливих банків подій, які можуть вплинути на діяльність банку.
На сьогоднішній день Агентство РК з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій приділяє особливу увагу стану систем управління ризиками в банках, а також ефективності системи внутрішнього контролю.
Зокрема було встановлено вимоги до банків другого рівня про подання ними аудиторського висновку, що містить огляд систем управління ризиками в банках, а також прийнята Інструкція про вимоги до наявності систем управління ризиками та внутрішнього контролю в банках другого рівня, затвердженого Постановою Правління Національного Банку від 6.12.2003 №434.
Надалі Агентством продовжена робота щодо стимулювання впровадження си...
