одиться кодування файлів, що містять реєстри (текстовий файл і макет реєстру) і платіжні доручення (макет платіжного доручення), за системою кодування, прийнятою в УФК і ГУФК. Передача реєстрів та копій платіжних доручень в ОФК і УФК інших регіонів здійснюється відповідальним виконавцем операційного відділу в день hi редагування платіжних документів в РКЦ.
При цьому файли, підготовлені до відправки ОФК, передається в базу даних сервера для подальшої розкладки їх в В«портові ящикиВ» ОФК.
Сервер - виділений комп'ютер, керуючий функціонуванням мережі і виконує певні функції обслуговування користувачів.
Файли, підготовлені до відправки в УФК інших регіонів виправляються за системою діючої в казначействі електронної пошти працівникові, відповідальній за прийом і передачу інформації по системі електронної пошти. Передача файлів, що містять реєстри і платіжні доручення на перерахування коштів, у УФК інших регіонів проводиться відповідальним виконавцем НЕ пізніше закінчення робочого дня в день одержання файлу з операційного відділу.
У разі неможливості відправки електронної поштою в ОФК і УФК інших регіонів файлів, що містять реєстри і платіжні доручення, відповідальний виконавець передає зазначені документи факсом. Відправка документів проводиться протягом робочого дня. Після передачі повідомлень по факсу документи з відміткою про дату та час передачі, завірені підписом працівника відділу управління справами, повертаються в операційний відділ.
Оригінали вказівок (реєстр) ОФК і УФК інших регіонів з відміткою операційного відділу про виконання, а також із зазначенням номера і дати платіжного доручення на перерахування коштів повертаються у відділ платежів, брошуруються по ОФК і УФК інших регіонів і зберігаються у відділі федеральних платежів. br/>
Тема 5.8 Організація проведення облікових операцій по виписках банку
Працівник відділу обліку приймає від операційного відділу виписку банку за поточними рахунками казначейства з доданими до них платіжними документами в день отримання виписки їх РКЦ до 15 годин. Отримані документи підлягають перевірці по наступних позиціях:
• кількість доданих документів з кількістю, зазначеною у виписці банку;
• дата відмітки банку про проведення платежу (його зарахування, списання) з датою виписки банку.
У разі виявлення помилок ставляться до відома головний бухгалтер органу казначейства, начальник операційного відділу, головний бухгалтер і операціоніст РКЦ.
У відповідності з договором на розрахунково-касове обслуговування РКЦ представляє своїх клієнтів виписки по їх особових рахунках по всіх проведених операціями за попередній день. У разі неподання виписки по рахунках казначейства до відома ставиться головний бухгалтер РКЦ, який зобов'язаний пояснити причину відсутності виписки за вказаний день у письмовій формі.
Перевірені платіжні документи до виписки приймаються до обліку. Прийняті до обліку документи оформляються одним загальним меморіальним ордером за всіма операціями за день. Порядок записів в меморіальний ордер складається в наступному. Спочатку записуються операції з зарахування коштів на поточний рахунок (Фінансування з ГУФК). Проставляються бухгалтерські проводки і сума надійшли на рахунок коштів, яка звіряється з сумою по виписці банку. Потім відображаються операції з перерахування бюджетних коштів з поточного рахунку (Перерахування коштів розпорядникам кредитів, ОФК для подальшого перерахування коштів). Також проставляються бухгалтерські проводки і сума перерахованих з поточного рахунку коштів, яка звіряється з сумою по виписці банку. На основі документів на зарахування бюджетних коштів на особові рахунки, прикладених до банківської виписки, а також на основі документів з виробленим касових видатків у бухгалтерському обліку робиться відповідний запис по дебету і кредиту відповідних субрахунків. Підраховується сума оборотів по меморіальному ордеру за день.
На основі оформленого у день меморіального ордеру і прикладених до нього документів здійснюється запис до книги В«Журнал-ГоловнаВ». Облік у книзі ведеться по субрахунках. Сума меморіального ордера записується спочатку в графу В«Сума за ордеромВ», а потім у дебет і кредит субрахунків, зазначених у меморіальному ордері. Сума оборотів за день по всіх субрахунках за дебетом і відповідно кредиту повинна дорівнювати сумі за ордером. Протягом місяця кожен меморіальний ордер з доданою випискою і документами має бути записаний до книги В«Журнал-ГоловнаВ». Залишки за субрахунками цієї книги звіряються з залишками за виписками банку, із залишками на особових рахунках бюджетополучателей по оборотно-сальдової відомості, з зворотному декларації за формою № 285.
Після закінчення місяця формується оборотна відомість наростаючим підсумком з початку року за розділами, підрозділами, цільовим статтям Бюджетного кодексу Російської Федерації і бюджетополучателям. На 1-е число кожно...
