Додаток В
Запитальник для проведення контролю касових операцій
ВопросДаНетПрімечаніе1. Чи встановлено сигналізація в касі? 2. Зберігаються грошові кошти в сейфі? 3. Укладено договір на охорону? 4.Где і у кого зберігаються дублікати ключів? У сейфі у діректора5. Інкасується дана організація? 6. Зберігаються в касі грошові документи (бланки цінних паперів, путівки, квитки і т.д.)? 7. Супроводжується чи касир при здачі та отриманні грошових коштів у банку? 8. Кому надано право підпису прибуткових і видаткових касових ордерів? Руководитель, гл. бухгалтер, кассір9. Чи є розпорядження керівника підприємства про призначення уповноваженої особи ставити підпис на прибуткових і видаткових касових ордерах в якості головного бухгалтера? 10. Чи своєчасно проводяться записи у звіті касира? Який термін здачі звіту? 11. Змінювалися чи касири в періоді, що перевіряється? 12. Чи була зроблена ревізія при зміні касира? 13. Чи призначена наказом керівника підприємства комісія для виробництва ревізії в касі? 14. Укладено договір з касиром про повну матеріальну відповідальність? 15.У якому розмірі банком встановлено ліміт залишку готівки в касі? 16. Беруться грошові кошти при наявності у видатковому касовому ордері одного підпису (керівника, головного бухгалтера)? 17. Проводяться раптові перевірки каси? 18. Існує періодичність планових інвентаризацій каси? 19. Чи приймає участь в інвентаризації каси головний бухгалтер? 20. Чи реєструються касові ордери в журналах реєстрації? 21. Ведеться на підприємстві касова книга? 22. Перевіряються чи бухгалтером звіти касира? Виборочно23. Чи є на підприємстві список осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські потреби, затверджений наказом по підприємству? 24. Ведеться на підприємстві журнал обліку депонентів?
Додаток Г
Заходи щодо вдосконалення обліку і внутрішнього контролю грошових коштів та їх еквівалентів КГКП «Інфекційна лікарня міста Шім'ї» УЗ ВКО
МеропріятіяОжідаемий результат1. Впровадження електронної системи «Банк-Клієнт» Народного банку1. забезпечує установа можливістю більш ефективної та зручної роботи з банком 2. дає можливість управляти своїм рахунком через Інтернет. 3. дає можливість відправляти платежі зі своїх рахунків 4. дає можливість здійснювати купівлю або продаж безготівкової валюти 5. дає можливість одержувати виписки по рахунках, інформацію про курси валют. 6. дає можливість користуватися послугами Банку на будь-якій відстані від нього 7. висока швидкість доставки платіжних документів в Банк; 8.економія робочого часу персоналу КГКП «Інфекційна лікарня міста Шім'ї», а, отже, і можливість зниження витрат; 9.Возможность отримувати оперативну інформацію про стан поточних залишків коштів на рахунках КГКП «Інфекційна лікарня міста Шім'ї» в режимі реального часу; 10.високая надійність програмного комплексу із захистом від доступу ззовні; 11.авторізірованний доступ до системи, який не дозволить скористатися програмою сторонній особі; 12.налічіе довідників (КНП, КБК, Банки, курси валют тощо.) 2. Використання опитувальника з контролю руху грошових коштів в касі 1. визначає стан внутрішнього контролю 2.дает попередню оцінку дотримання на підприємстві касової дисципліни 3.виявляет найуразливіші з погляду зловживань місця 4.планірует складу основних контрольних процедур 5.Определяем специфічні риси ведення обліку на підприємстві
