="justify"> Зміст системи контролю має бути спрямоване на виконання головного завдання - забезпечити менеджмент даними щодо просування підприємства до поставлених цілей. Щоб виконати свої функції контролюючий механізм повинен включати наступні елементи:
. Контрольні точки відстеження ходу виконання бізнес-плану. p align="justify">. Проміжні фінансові та інші звіти, що дозволяють ідентифікувати просування до поставлених цілей. p align="justify"> Для планування і управління поточними розрахунками ТОВ В«ДоліотВ» необхідний платіжний календар, який на підприємстві не використовується. На підприємстві кожен відділ виконує свою функцію: відділ продажів збільшує клієнтську базу та обсяги збуту, відділ закупа організовує закупівлю і контролює наявність товару т.д. Для кращого управління фінансовими ресурсами та реалізації фінансової політики підприємства необхідно складати і вести платіжний календар. p align="justify"> Платіжний календар - інструмент оперативного або тактичного контролю за рухом грошових коштів, згідно затверджених лімітів та обраної стратегії. Він може мати різну структуру і наповнення залежно від того, які напрями у своїй фінансовій політиці віддасть перевагу ТОВ В«ДоліотВ» і пріоритетів відповідальних співробітників. Однак у будь-якому платіжному календарі має бути присутня основна інформація, заради якої він, власне, і створюється:
. Графік надходжень грошових коштів та їх обсяги. p align="justify">. Графік та обсяг запланованих платежів. p align="justify">. Суми залишків на рахунках та їх джерело. p align="justify"> Наочно складене розподіл виплат допоможе визначити найбільш ризиковані періоди з точки зору появи касових розривів і перерозподілити грошові потоки так, щоб кінцеве щоденне сальдо залишалося позитивним.
У нашому випадку завдання платіжного календаря - сформувати графік надходжень і виплат грошових коштів по ТОВ В«ДоліотВ», уникнувши при цьому касових розривів.
Так як аналізоване підприємство є середнім, то йому не потрібно залучати значні ресурси на реалізацію даної пропозиції. Додаткові функції можуть бути покладені на одного, максимум двох співробітників. Тимчасові витрати будуть пов'язані лише з купівлею спеціального програмного пакета або налаштуванням наявних в організації програмних продуктів на розрахунок показників календаря. Наприклад, на мій погляд, платіжний календар можна вважати за допомогою програми Exel. p align="justify"> На розробку і документування процесу може бути достатньо тижня. На впровадження та оптимізацію - від двох тижнів і більше. p align="justify"> Крок 1. Розробка платіжної політики
Суть етапу - розробити правила, за якими підприємство буде платити по рахунках. ТОВ В«ДоліотВ» багато контрагентів, яким потрібна регулярно оплачувати рахунку. Це податкові платежі, виплати заробітних плат співробітникам, погашення кредиторської заборгованості та виплати...
