p> 6
Програмне забезпечення, що використовується для ведення бухгалтерського обліку, відповідає встановленим вимогам. Система правильно запрограмована, захищена від несанкціонованого доступу за допомогою кодів і паролів. Система є ліцензійної та вчасно оновлюється. Періодично виконується резервне копіювання бази даних. /Td>
1
В
Розподіл функцій і відповідальності
1
7
Розроблено та затверджені посадові інструкції для співробітників відділу реалізації, бухгалтерії та служби внутрішнього контролю
0
8
Встановлено коло осіб, уповноважених до укладання угод, операції з реалізації продукції
1
9
Перелік посадових обов'язків і відповідальності доведений до відома кожного виконавця
0
В
Внутрішньовиробничий контроль
2
10
Уповноваженими співробітниками бухгалтерії здійснюється подальший контроль правильності відображення в бухгалтерському обліку операцій з відвантаження та реалізації готової продукції, скоєних у попередньому періоді, та наявності первинних документів
0
11
Процедури внутрішнього контролю за проведенням та відображенням у бухгалтерському обліку операцій з реалізації продукції та розрахунків з покупцями і замовниками здійснюються за напрямами
11.1 /Td>
контроль повноти відображення операцій в обліку та
дотримання графіка документообігу
0
11.2 /Td>
контроль дотримання встановленого порядку
санкціонування проведення операцій та відображення їх у обліку
0
11.3 /Td>
контроль правильності складання бухгалтерських проводок і своєчасності відображення операцій на рахунках бухгалтерського обліку
0
11.4 /Td>
арифметична перевірка правильності бухгалтерських записів, у тому числі правильність перенесення з попереднього періоду вхідних залишків та виведення вихідних залишків
0
< tr>
11.5
контроль юридичної грамотності при укладанні договорів з покупцями і замовниками
0
11.6 /Td>
контроль правильності оформлення первинних документів
1
12
Функціонує служба внутрішнього контролю організації: коло повноважень, наданих співробітникам служби внутрішнього контролю, і періодичність проведених перевірок дозволяють ефективно здійснювати контрольну функцію за проведенням і відображенням в обліку операцій з реалізації
0
13
Результати перевірок ретельно документуються
0
14
За підсумками усунення недоліків складаються відповідні акти і представляються керівництву
1
В
Кадрова політика
2
15
Система прийому на роботу забезпечує необхідну кваліфікацію і чесність персоналу
1
16
Кваліфікаційні характеристики співробітників служби внутрішнього контролю відповідають необхідним вимогам
0
17
Співробітники періодично проходять підвищення кваліфікації
з урахуванням специфіки займаної посади
1
В <...
