х контор і т.д.) тісно пов'язана з певними ризиками. Всі види страхування підприємницьких ризиків підрозділяються по об'єктах страхування і страховим ризикам. Так само, вони діляться відповідно до трьома відомими стадіями кругообігу засобів у процесі товарного виробництва.
Три стадії кругообігу засобів у процесі товарного виробництва:
Грошова стадія це пов'язана з вкладеннями капіталу і придбанням на наявні грошові кошти необхідних засобів виробництва. Страхове забезпечення капіталовкладення здійснюється за допомогою страхування інвестицій, кредитів, депозитних вкладів;- Виробнича стадія це створення нової вартості шляхом переносу на готовий продукт вартості основних фондів, робочої сили і т.д. Здійснюється шляхом проведення страхування на випадок перерв у господарській діяльності у зв'язку з пожежами, аваріями та іншими несприятливими подіями, яке в свою чергу забезпечує захист від непрямих втрат, пов'язаних з припиненням випуску продукції, додатковими витратами з відновлення виробництва та ін. Всі види страхування, пов'язані зі страховим захистом підприємців діляться відповідно до вищезазначених стадіями кругообігу;- Товарна, виражена в реалізації її продукції та її оплату, здійснюється страхування ризику неплатежу з політичних і комерційних причин. Майновими інтересами страхувальників можуть бути об'єкти страхування підприємницьких ризиків, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності. Відповідно до Цивільним Кодексом РФ договори такого страхування можуть укладатися тільки на користь самих страхувальників. Як показує практика, ризики можуть бути настільки великими, що здатні зупинити виробничу роботу, змусити підприємця відступитися від здійснення тих операцій, які вимагають великих грошових витрат і часу. Але наявність фактора ризику змушує підприємця постійно здійснювати режим економії, аналізувати рентабельність пропонованих проектів, набирати фахівців. З урахуванням специфіки страхування як методу зовнішньої нейтралізації ризиків, можна виділити основні параметри оцінки ефективності страхування фінансових ризиків.
До таких параметрів відносяться:
рівень страхового тарифу в порівнянні із середньоринковими,
ступінь охоплення ризику страхуванням (ступінь страхового захисту),
ймовірність настання несприятливої ??події.
Перераховані параметри є вихідним моментом при порівняльному аналізі ефективності різних методів управління ризиком. Для кожної підприємницької діяльності будуть свої специфічні параметри.
1.2 Страхування фінансових ризиків
Об'єктом майнового страхування є фінансові ризики. Сутність страхування фінансових ризиків є захистом майнових інтересів організації при настанні страхової події (страхового випадку) спеціальними страховими компаніями (страховиками) за рахунок грошових фондів, що формуються ними шляхом внесення страхувальником страхових премій (страхових внесків). За можливості передбачення фінансові ризики поділяються на дві групи, які представлені в таблиці 1. Відповідно цьому класифікаційною ознакою фінансові ризики підрозділяються також на регульовані і нерегульовані в рамках підприємства.
Таблиця 1 Види фінансових ризиків в залежності від можливості прогнозування
Різновид ріскаХарактерістікаПрогнозіруемийРіск, пов'язаний із циклічним розвитком економіки, зміною стадій кон'юнктури фінансового ризику (інфляційний, процентний ризик) НепрогнозіруемийРіск, що відрізняється повною непередбачуваністю (ризики форсмажорних групи, податковий ризик)
Таблиця 2-Види ризиків в залежності від умов його виникнення
Види рісковУсловія вознікновеніяПрімерВнешній (систематичний, Ринковий) Характерний для всіх учасників фінансової діяльності і всіх видів фінансових операцій. Він виникає при зміні окремих стадій економічного циклу, зміні кон'юнктури фінансового ринку та в ряді інших аналогічних випадків, на які підприємство в процесі своєї діяльності вплинути не может.Інфляціонний, процентний, валютний, податковий і частково інвестиційний ризик (при зміні макроекономічних умов інвестування) Внутрішній (несистематичний, специфічний) Пов'язаний з некваліфікованим фінансовим менеджментом, неефективною структурою активів капіталу, надмірної прихильністю до ризикових (агресивним) фінансових операцій з високою нормою прибутку, недооцінкою господарських партнеров.Ріск неплатоспроможності, банкрутства, ризик збитків
У залежності від фінансових наслідків виділяють наступні види фінансових ризиків, які представлені в таблиці 3.
Таблиця 3 Види фінансових ризиків в залежності від фінансових наслідків
Вид фінансового ріскаХарактерістікаРіск, що сприч...
