вартості на умовах повернення. Кредит може виступати в товарній і грошовій формах. Кредит у товарній формі передбачає передачу в тимчасове користування вартості у вигляді конкретної речі, визначеної родовими ознаками.
У сучасній економічній системі переважає грошова форма кредиту. Він надається і погашається грошовими коштами. Проте участь останніх в опосередкування кредитних відносин не позбавляє їх специфічних рис і не перетворює кредит в економічну категорію - гроші. У кредитній угоді немає еквівалентного товарно-грошового обміну, а є передача вартості у тимчасове користування з умовою повернення через певний час і сплати відсотків за користування їй. Зворотність позиченої вартості, яку не можна скасувати волею одного з суб'єктів кредитної угоди, і являє собою невід'ємну рису кредиту як економічної категорії. Сутність кредиту у всьому різноманітті кредитних відносин визначається об'єктивними причинами його існування в тій чи іншій суспільної формації [19].
Виникнення кредиту як особливої ??форми вартісних відносин відбувається тоді, коли вартість, вивільнена в одного економічного суб'єкта, якийсь час не може вступити в новий відтворювальний цикл, використовуватися в господарських угодах. Завдяки кредиту вона переходить до іншого суб'єкта, що відчуває тимчасову потребу в додаткових коштах, і продовжує функціонувати в рамках відтворювального процесу. Таким чином, виникнення кредитних відносин передбачає певний рівень розвитку товарного виробництва і товарного обігу.
У міру розвитку товарного виробництва кредит все більше пристосовувався до обслуговування промислового і товарного капіталу. Кругообіг промислового капіталу неминуче призводить, з одного боку, до появи тимчасово вільного грошового капіталу, а з іншого - до виникнення тимчасової потреби в додаткових ресурсах. Для вирішення цієї суперечності і служить кредит.
Вивільнення грошового капіталу обумовлено наступними обставинами.
По -перше, відбувається поступове зношення основного капіталу. У проміжку між частковою амортизацією і повним відновленням основного капіталу частину його вартості осідає у вигляді тимчасового вільного грошового капіталу.
По - друге, реалізація товарів за часом не збігається з витратами на покупку сировини, матеріалів, напівфабрикатів, виплату заробітної плати і т.п., тому частина виручки від реалізації готової продукції виступає у формі тимчасово вільного грошового капіталу.
В - третє, у вигляді вільного грошового капіталу виступає частина прибутку, призначеної для її капіталізації. Вона щорічно відкладається в грошовій формі до досягнення розмірів, достатніх для придбання нового обладнання та реалізації інвестиційних проектів. За допомогою кредиту ці кошти акумулюються і надаються на умовах повернення і за плату іншим виробникам, у яких в силу об'єктивних причин виник тимчасовий недолік капіталу для здійснення безперервного процесу відтворення [23].
Отже, в умовах високорозвиненого товарного виробництва закономірності руху кредиту визначається, з одного боку, вивільненням вартості в грошовій формі в процесі кругообігу капіталу у товаровиробників, а з іншого - використанням позиченої вартості в кругообігу капітал у позичальника. Саме завершення кругообігу вартості у конкретного позичальника створює грунт для повернення кредиту.
В умовах сучасного ринкового господарства на основі кредиту акумулюється не тільки грошовий капітал, що вивільнився в процесі відтворення промислового і товарного капіталів, а й грошові доходи і заощадження різних соціальних груп суспільства, тимчасово вільні кошти держави. Їх використання на засадах кредиту також не обмежується виключно обслуговуванням кругообігу промислового і товарного капіталів. Однак закономірності кругообігу останніх зумовлює особливості руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто є суб'єктом кредитних відносин.
В якості суб'єктів кредитних відносин виступає кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає позики. На ранніх стадіях товарного виробництва кредиторами були лихварі. З його розвитком в якості грошових кредиторів стали виступати банки. При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредитором виступають товаровиробники. Вони передають в позику не грошові кошти, що вивільнилися в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не в силу договору купівлі-продажу, а в результаті додаткової угоди, роздільної платежі через певний час після передачі товару покупцеві. У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти, за передачу яких в тимчасове користування він отримує позичковий відсоток [31].
Позичальник - сторона, що одержує кредит і приймає на себе зобов'язан...
