ня бюджету.
Бюджетування - процес управління фінансовими ресурсами, що включає в себе планування (складання) і моделювання бюджетів, погодження та затвердження бюджетів, формування фактичних
показників бюджету, аналіз виконання бюджету, проведення коригувань бюджету.
Модуль «Платіжний календар». Фінансове управління грошовими потоками, контроль виконання фінансових зобов'язань, забезпечення ліквідності платіжних засобів, платіжний календар.
Призначення модуля «Платіжний календар» - рішення задач оперативного фінансового управління грошовими потоками. Модуль є інструментом контролю виконання фінансових зобов'язань, забезпечення абсолютної ліквідності платіжних засобів, мінімізації ризику неплатоспроможності.
Модуль «Фінансовий аналіз». Оцінка економічного та фінансового стану підприємства. Аналіз внутрішньої та зовнішньої економічної звітності.
Основне завдання модуля «Фінансовий аналіз» - оцінка економічного (фінансового) стану підприємства і виявлення перспектив його подальшого розвитку.
Модуль «Управління бюджетом» служить для автоматизації управління фінансовими ресурсами на наступних етапах:
планування бюджету та програмне моделювання його варіантів;
узгодження бюджету та його затвердження;
формування плану і факту бюджету;
аналіз відповідності планових показників фактичним;
коригування бюджету.
На кожному з етапів система бюджетного управління вирішує завдання, критичні для даного етапу.
Етап планування бюджету
Способи формування даних за статтями бюджету:
На основі статистики та експертних даних. Дані статистики включають в себе показники за минулі періоди, інформацію, що міститься поза програмою з планування бюджету, оцінок експертів, статистичних досліджень тощо. Такі дані вводяться вручну.
На основі даних, отриманих з минулого періоду з поправкою на динаміку, впливаєна дану статтю або групу статей. Приміром, зовнішніми факторами можуть бути: індекс інфляції, індекси вартості товарів і послуг, сезонні коливання попиту і т.д. В системі бюджетного управління є можливість завдання сценаріїв коливання факторів. На статтю бюджету, у свою чергу, можуть мати вплив як один, так і декілька чинників.
На основі даних з модуля «Управління договорами». У даному модулі містяться дані по календарними планами платежів і по відвантаженнях продукції згідно з договорами. Ці показники можуть використовуватися для бюджетного управління підприємством.
Розрахунковим способом. Деякі статті можуть бути розраховані за формулами з інших показників бюджету. Прикладами таких статей можуть служити прибуток, податки, статті, пов'язані з рухом грошових коштів. (Мал. 2)
Рис. 2. Статті бюджету
На етапі планування в програмі є кілька варіантів бюджету, кожен з яких відповідає певній ситуації, сценарієм розвитку подій.
Етап узгодження та затвердження бюджетів
Узгодження і затвердження бюджету проходить через декілька ітерацій. Всі ітерації зберігаються в модулі «Управління бюджетом», існує можливість їх порівняння.
Приклад варіанту узгодження бюджету:
формування бюджету в підрозділах;
автоматична агрегація даних у фінансовому управлінні;
отримання глобальних критичних показників і коректування даних по підрозділах на їх основі;
виправлення показників по підрозділах з урахуванням урізування витрат в цілому;
узгодження скоригованого варіанту в підрозділах;
порівняння фінансових даних у підрозділах і коригування цілей і завдань згідно актуальним фінансовим даними.
Підсумок декількох подібних ітерацій - формування остаточного варіанту бюджету та його затвердження усіма зацікавленими сторонами.
Формування фактичних показників бюджету
В якості джерел формування даних можуть використовуватися:
бухгалтерські дані системи Галактика ERP.- Для того, щоб показники з програми потрапляли до модуля «Управління бюджетом», необхідні настройки фактичних показників бюджету в рамках обробки бухгалтерської інформації. Наприклад, фактичне значення статті «ПДВ, до перерахування в бюджет» може бути задано формулою:=Сальдо на початок 68 рахунку + Обороти за Кредитом 68 рахунку - Обороти по Дебету 68 рахунку;
оперативні дані системи Гал...
