визначення фінансових взаємин з бюджетами, банками, іншими учасниками даного бізнесу; забезпечення реальної збалансованості планованих витрат і доходів компанії в конкретних умовах; контроль за фінансовим станом і платоспроможністю підприємства. [4, С.95]
Дані завдання можна вирішити за рахунок розробки і складання трьох фінансових планів. Такі як: прогнозування фінансової діяльності, яке охоплює питання фінансової політики, як цілої компанії, так і по окремих аспектах її діяльності. Даний етап є найбільш складним через необхідність формування довгострокових цілей і вибору ефективних шляхів досягнення. Визначення періоду формування є важливою умовою формування фінансової стратегії.
Розробка поточного фінансового плану - це важливий етап фінансового планування. Даний план складається за часом до 1 року. Цей етап набуває особливу роль для компанії, тому дозволяє аналізувати окремі аспекти фінансової діяльності. Саме цей етап визначає і відкладеним період всі джерела фінансування діяльності компанії, формує систему її доходів і витрат, зумовлює структуру активів і пасивів на кінець планованого періоду, забезпечує ліквідність і платоспроможність чинного господарюючого суб'єкта.
Останнім і заключним етапом формування системи фінансового планування є формування оперативного фінансового плану компанії. Мета складання оперативного фінансового плану це розробка системи бюджетів. Це сприяє вирішенню двох основних завдань, т.к .: визначення структури та обсягів витрат і забезпечення їх фінансовими ресурсами.
. 2 Основні принципи фінансового планування
фінансовий планування внутрішньофірмовий компанія
Принципи фінансового планування грунтуються на загальних принципах теорії планування в складних системах.
Координація планів окремих підрозділів виражається в тому, що неможливо планувати роботу однієї структурної одиниці без взаємозв'язку з іншого. Різні зміни в планах одних структурних одиниць повинні відображатися в планах інших підрозділів. Звідси випливає, що одночасність і взаємозв'язок - це основні риси координації планування в компанії:
принцип участі означає, що будь-який фахівець організації стає учасником планової діяльності автономно від посади і виробленої функції;
принцип безперервності означає, що процес планування зобов'язаний реалізовуватися постійно в рамках встановленого циклу;
принцип гнучкості тісно пов'язаний з принципом безперервності і полягає в доданні планам і процесу планування в цілому здатності змінюватися у зв'язку з виникненням непередбачених обставин. Тому плани повинні містити так звані «резерви безпеки» (ресурси, виробничих потужностей і т.д.); [8, С.114]
принцип точності зумовлює, що плани організації зобов'язані бути деталізовані і конкретизовані в тій мірі, в якій дозволяють зовнішні та внутрішні умови діяльності організації.
У розвиток даних загальних положень раціонально виділити саме принципи безпосередньо фінансового планування в компанії:
принцип платоспроможності означає, що планування грошових коштів забезпечувати платоспроможність компанії в будь-який час року;
принцип рентабельності капіталовкладень полягає в тому, що для капітальних вкладень необхідно вибирати найдешевші способи фінансування;
використання і отримання коштів відбуваються в певні встановлені терміни, капітальні вкладення з тривалими термінами окупності розумно фінансувати за рахунок довгострокових позикових коштів - це є принцип фінансового співвідношення термінів;
принцип збалансованості ризиків полягає в тому, що більш ризикові довгострокові інвестиції раціональніше фінансувати за рахунок власних коштів;
принцип граничної рентабельності полягає в доцільності вибору таких капіталовкладень, які забезпечують граничну рентабельність;
для компанії важливо враховувати кон'юнктуру ринку і свою залежність від надання кредитів - це принцип пристосування до потреб ринку.
1.3 Процес фінансового планування в компанії
Для успішної організації фінансового планування в компанії необхідна наявність чотирьох обов'язкових компонентів, пов'язані між собою і складають інфраструктуру процесу фінансового планування компанії.
По-перше, комерційна організація зобов'язана розташовувати відповідним методологічним підставою розробки, контролю та аналізу виконання комплексу фінансових планів (стратегічного, бізнес-плану, перспективного, поточного, оперативного), а працівники фінансово-економічних служб зобов'язані бути достатньо кваліфікованими, щоб уміти використовуват...
