діяльності. Кредитоспроможність відображає взаємовідносини підприємства з партнерами, кредиторами, бюджетом, акціонерами та ін. У кінцевому рахунку, вона в значній мірі визначає конкурентоспроможність підприємства, його потенціал у діловому співробітництві. Кредитоспроможність підприємства трактується вітчизняними фахівцями або як здатність позичальника отримати кредит і повернути його з відсотками у повному обсязі у встановлений термін, або як здатність своєчасно і повністю погасити кредит з належними відсотками [3, с. 165].
Кредитоспроможність - це такий стан фінансового становища підприємства, що дозволяє отримати кредит і своєчасно його повернути. При оцінці кредитоспроможності беруться до уваги кредитна історія і репутація позичальника, наявність і склад його майна, стан економічної і ринкової кон'юнктури, стійкість фінансового стану та інші показники діяльності підприємства [21, с. 116].
Кредитоспроможність, як правило, пов'язують з ліквідністю і платоспроможністю підприємства. Ліквідність означає здатність підприємства швидко погашати свою заборгованість. Вона визначається співвідношенням величини заборгованості і ліквідних активів. Оцінка платоспроможності проводиться на основі характеристики ліквідності поточних активів, тобто часу, необхідного для перетворення їх у грошову форму. Платоспроможність є більш конкретним поняттям, ніж ліквідність, і означає здатність підприємства розрахуватися за зобов'язаннями, термін погашення яких вже настав. Ліквідність відбиває не тільки поточний стан активів, але і перспективу їх зміни ». Ліквідність визначається значенням коефіцієнтів ліквідності, фінансова стійкість - коефіцієнтами незалежності і забезпеченості власними оборотними засобами, ділова активність - оборотністю засобів та запасів [15, с. 121].
Кредитоспроможність організації виражається через здатність виконати повністю і своєчасно свої зобов'язання за кредитним договором, тобто погасити кредит та сплатити відсотки за його користування. Іншими словами, мова йде про такий фінансово-господарський стан підприємства, яке дає впевненість в ефективному використанні позикових коштів, здатності і готовності позичальника повернути кредит відповідно до умов договору. Тут предметом аналізу є не тільки позичальник, а конкретна кредитна угода. Інформаційна база для аналізу кредитоспроможності істотно більше, ніж для платоспроможності, коли робиться лише кількісний аналіз. Оцінюючи кредитоспроможність, потрібно провести як кількісний, так і якісний аналіз, тобто оцінити бізнес. Тим більше що бізнес цей може включати кілька підприємств, пов'язаних між собою не юридично, а економічно. Тому, оцінюючи кредитоспроможність, беруть до уваги не тільки фінансовий результат, зафіксований на звітну дату у фінансових документах, а й всю схему діяльності підприємства, щоб дізнатися його реальних контрагентів і умови роботи з ними. Необхідно зрозуміти реальний рентабельність діяльності, яка дозволить банку прогнозувати достатність джерел погашення кредиту на період кредитування.
Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягає у визначенні спроможності позичальника своєчасно та в повному обсязі погашати заборгованість по позиці, ступінь ризику, якої банк готовий взяти на себе [3, с. 166].
Кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох факторів, кожен з яких повинен бути оцінений і вивчений. Значущою і досить складною для аналітика проблемою є визначення зміни всіх факторів, причин і обставин, що впливають на кредитоспроможність в перспективі. Тому мета аналізу кредитоспроможності позичальника полягає в комплексному вивченні його діяльності для обґрунтованої оцінки можливості повернути надані йому ресурси і передбачає вирішення наступних завдань:
- обгрунтування оптимальної величини наданих кредитором фінансових ресурсів і способів їх погашення;
- визначення ефективності використання позичальником кредитних ресурсів;
- здійснення поточної оцінки фінансового стану позичальника та прогнозування її зміни після надання кредитних ресурсів;
- проведення поточного контролю (моніторингу) з боку кредитора за дотриманням позичальником вимог щодо показників його фінансового стану;
- аналіз доцільності та результативності прийнятих менеджментом рішень по досягненню і підтримці на прийнятному рівні кредитоспроможності організації-позичальника;
- виявлення чинників кредитного ризику та оцінка їх впливу на прийняття рішень про видачу кредиту позичальнику;
- аналіз достатності та надійності наданого позичальником забезпечення [3, с. 146].
Здатність запозичувати кошти означає наявність у клієнта на подачу заявки на кредит, підписи кредитного договору або почервоніння перег...
