Введення
Актуальність випускної кваліфікаційної роботи полягає в тому, що на певних етапах виробничого процесу майже всі підприємства відчувають нестачу коштів для здійснення тих чи інших господарських операцій, тобто виникає необхідність у залученні коштів ззовні. У такій ситуації самий, здавалося б, логічний вихід - одержання банківського кредиту, проте на практиці таке завдання виявляється для підприємств часто непосильною. Причина тут не тільки у високих ставках банківського відсотка, але і в тому, що російські підприємства в основній своїй масі не відповідають критеріям кредитоспроможності.
Для того, щоб бути впевненим в отриманні кредиту, організації повинні знати за якими критеріями банки оцінюють кредитоспроможність. За допомогою цих знань можна заздалегідь підготувати всі потрібні документи і самостійно перевірити свою здатність погасити даний кредит.
Кредит відіграє велику роль у задоволенні тимчасової потреби в коштах, обумовленої сезонністю виробництва і реалізації певних видів продукції.
В даний час банківський кредит в розвинених країнах має надзвичайно важливе значення в розвитку реального сектора економіки, тому як залучення підприємствами кредитів на розвиток виробництва (при раціональному використанні залучених коштів) призводить до підвищення рентабельності власних коштів. Тому відносини, що складаються між банками та підприємствами з приводу кредитування строго регламентовані системою законодавчих норм і положень відомчих актів. На їх підставі в практиці західних банків розроблені надійні схеми надання і повернення кредиту.
У нашій країні недержавні кредитні відносини існують трохи більше двадцяти років - 2 грудня 1990 були прийняті Федеральні закони Про Центральному Банку РФ і Про банки і банківську діяльність, однак, позитивний досвід кредитування вітчизняними банками підприємств напрацьовано дуже убогий і проблем у цій сфері зараз. Однією з них є проблема визначення кредитоспроможності потенційного позичальника.
Кредитоспроможність підприємства - це здатність економічних суб'єктів своєчасно і в повному обсязі розраховуватися за своїми зобов'язаннями у зв'язку з поверненням кредиту.
Оцінюється дана категорія за допомогою критеріїв, відповідність або невідповідність яким підвищує або знижує ймовірність повернення підприємством кредиту. Ця проблема має два аспекти: перший - визначення кредитоспроможності позичальника з позицій банку-кредитора. З цієї точки зору все досить благополучно - починаючи з 1992 року, коли набув чинності перший Закон Про неспроможність (банкрутство), вийшов ряд різних нормативно-правових актів, що визначають зазначені критерії кредитоспроможності підприємств. Другий аспект проблеми полягає у визначенні відповідності вимогам кредитоспроможності самим підприємством і проведенні заходів з її підвищення. Ця сторона проблеми представляється вкрай важливою в сучасних умовах.
Вибір теми випускної кваліфікаційної роботи обумовлений тим, що оцінка кредитоспроможності позичальника є невід'ємною частиною при кредитуванні клієнта і має велике значення для банків. Проблеми оцінки потенційних і фактичних позичальнику, їх фінансового стану з точки зору здатності своєчасно повернути суму основного боргу і відсотків була і залишається однією з найактуальніших проблем у діяльності банку.
Слід зазначити, що в сучасних умовах відсутні уніфіковані підходи до оцінки фінансового стану позичальника, тому банки змушені створювати самостійно власні методики оцінки кредитоспроможності клієнтів, або за допомогою аудиторів.
Методологічною основою написання випускної кваліфікаційної роботи з'явилися праці таких небагатьох авторів як Г.Г. Коробової, О.І. Лаврушина, Г.Н. Бєлоглазова, Е.Ф. Жукова. Крім того, в роботі використані статті таких журналів, як «Банківська справа», «Гроші та кредит». У роботі використані та внутрішні документи ТОВ СК «СтройРегіон», нормативну основу роботи склали закони, інструкції та інші правові акти.
Мета випускної кваліфікаційної роботи - оцінка кредитоспроможності позичальника на основі його фінансового стану і застави.
Відповідно до мети дослідження в роботі поставлені наступні завдання:
дослідити економічну сутність кредитоспроможності позичальника і розглянути показники, використовувані при її оцінкою, а також методику розрахунку застави;
провести аналіз фінансового стану позичальника для цілей кредитування;
зробити оцінку кредитного ризику і визначити основні напрямки щодо його зниження;
розробити заходи щодо зміцнення кредитоспроможності позичальника.
Об'єктом випускний...
