при такій системі виступала держава. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередження розрахунків і підвищенню у зв'язку з цим ризиків, які повинні брати на себе комерційні банки. Ліквідація системи розрахунків з використанням рахунків МФО і перехід на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки також підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У цих умовах особливо важлива відповідальність банків за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів.
У зв'язку з формуванням фондового ринку одержує розвиток і така функція комерційних банків, як посередництво в операціях з цінними паперами. На відміну від деяких розвинених країн (наприклад, США) дії наших комерційних банків на ринку цінних паперів не обмежуються. Вони можуть виробляти різноманітні операції з цінними паперами. Маючи ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій, банк у праві здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення коштів у внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, операції з якими не вимагають спеціальною ліцензією. Банк надає консультаційні послуги своїм клієнтам по приводу випуску та обігу цінних паперів. Банк може розміщувати свої ресурси в цінні папери від свого імені, тоді всі ризики, пов'язані з таким розміщенням, усі доходи і збитки від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів відносяться за рахунок акціонерів банку.
Сукупність підстав, якими суб'єкти господарювання керуються в процесі діяльності, називаються принципами.
Першим і основоположним принципом комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами, кредитними вкладеннями та іншими активами, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів.
Насамперед це відноситься до термінів. Так, якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність відповідати за зобов'язаннями (ліквідність) виявляється під загрозою.
Другим важливим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає:
Гј свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами;
Гј вільний вибір клієнтів і вкладників;
Гј вільне розпорядження доходами банку.
Чинне законодавство надає всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
За своїми обов'язками банк відповідає всіма належними йому коштами та майном, на яке може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед всього, з ринкових критеріїв прибутковості, ризику, ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що держава може здійснювати регулювання його діяльності тільки непрямими економічними методами, тобто без втручання в оперативну діяльність.
Функції загального регулювання діяльності кожного комерційного банку в рамках єдиної грошово - Кредитної системи країни покладено на ЦБ РФ. Це регулювання покликане сприяти забезпеченню:
Гј стійкості роботи та зміцненню фінансового положення комерційного банку;
Гј орієнтації та стимулюванню діяльності банку в області кредитування на виконання пріоритетних завдань розвитку економіки та підвищення добробуту суспільства;
Гј наукової організації грошового обігу в народному господарстві.
При цьому з боку ЦБ РФ використовуються в першу чергу економічні методи управління і лише при їх вичерпання (в окремих випадках) адміністративні. З урахуванням ситуації у економіці ЦБ РФ діяльність комерційних банків регулюється за допомогою використання такого комплексу економічних методів, як:
Гј зміна норм обов'язкових резервів, що розміщуються комерційними банками в ЦБ РФ;
Гј зміна обсягу кредитів, наданих ЦБ РФ комерційним банкам, а також процентних ставок за кредитами;
Гј проведення операцій з цінними паперами і з іноземною валютою.
Відповідно до Положення "Про обов'язкових резервах кредитн...
