тальну та річну бухгалтерську звітність про виконання кошторисів доходів і витрат бюджетних коштів;
10. Забезпечує збереження бухгалтерських документів згідно затвердженої керівником номенклатурі справ відповідно до правил організації архівної справи;
11. Перевіряє кошторисну (кошторисно-проектну) документацію та акти приймання виконаних ремонтно-будівельних робіт у МУ В«СРЦНВ»;
12. Забезпечує контроль, аналіз об'ємних і сумових показників за рахунками за надання послуги з водопостачання, теплопостачання, енергопостачання.
Фінансування здійснюється з міського бюджету.
2. Облік грошових коштів І розрахункових операцій
Завдання обліку грошових коштів полягають у забезпеченні схоронності коштів і контролю за використанням їх за цільовим призначенням відповідно до лімітів, кошторисами; повному і своєчасному документуванні всіх операцій по руху грошових коштів; дотриманні розрахункової і фінансової дисципліни; своєчасному і достовірне ведення аналітичного обліку; повне і своєчасне проведення інвентаризації грошових коштів; проведенні платежів через банк шляхом безготівкових розрахунків.
Всі господарюючі суб'єкти зберігають свої грошові кошти на рахунках у відповідних установах банків. Платежі за зобов'язаннями іншим суб'єктам проводяться, як правило, в порядку безготівкових розрахунків через ці установи банків.
Гроші в касу МУ В«СРЦНВ» надходять з розрахунково-касового центру (РКЦ). Це можуть бути кошти, отримані за чеком на виплату заробітної плати, аванси, на соціальні та господарські потреби, надходження від співробітників організації в погашення заборгованості перед організацією за виданими підзвітними коштами або наданими позиками. Витрачатися готівкові гроші можуть на виплату заробітної плати, видаватися співробітникам під звіт на господарсько-операційні витрати і т.д.
Оформлення касових операцій проводиться первинними документами, складеними за формами, затвердженим Постановою Держкомстату Росії від 05.01.2004 № 1 В«Про затвердження уніфікованих форм первинної облікової документації з обліку касових операцій, з обліку результатів інвентаризації В»:
- № КО-1 В«Прибутковий касовий ордерВ» (Додаток 2);
- № КО-2 В«Видатковий касовий ордерВ» (Додаток 3);
- № КО-3 В«Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документівВ» (Додаток 4);
- № КО-4 В«Касова книгаВ»;
- № КО-5 В«Книга обліку прийнятих та виданих касиром грошових коштівВ». p> Прибутковий касовий ордер застосовується для оформлення надходження готівки до каси МУ В«СРЦНВ» як в умовах методів ручної обробки даних, так і при обробці інформації із застосуванням засобів обчислювальної техніки. Прибутковий касовий ордер виписується в одному примірнику працівником бухгалтерії, підписується головним бухгалтером або особою, на це уповноваженою.
Квитанція до прибуткового касового ордера підписується головним бухгалтером і касиром, завіряється печаткою (штампом) касира і реєструється в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (форма № КО-3) і видається на руки яка здала гроші, а прибутковий касовий ордер залишається в касі.
У прибутковому касовому ордері та квитанції до нього:
- по рядку В«ПідставаВ» вказується зміст господарської операції;
- по рядку В«У тому числіВ» вказується сума ПДВ, яка записується цифрами, а у випадку якщо продукція, роботи, послуги не обкладаються податком, робиться запис В«Без податку (ПДВ)В». p> У прибутковому касовому ордері по рядку В«ДодатокВ» перераховуються прикладені первинні й інші документи із зазначенням їх номерів і дат складання. У графі В«Кредит, код структурного підрозділуВ» вказується код структурного підрозділу, на який оприбутковуються грошові кошти.
Витратний касовий ордер застосовується для оформлення видачі готівки з каси організації як в умовах традиційних методів обробки даних, так і при обробці інформації із застосуванням засобів обчислювальної техніки. Виписується в одному примірнику працівником бухгалтерії, підписується керівником організації та головним бухгалтером або особою, на це уповноваженим, реєструється в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (Форма № КО-3). p> У тих випадках, коли на доданих до видаткових касових ордерів документах (Заявах, рахунках тощо) є дозвільний напис керівника організації, підпис його на видаткових касових ордерах не обов'язкова.
У видатковому касовому ордері по рядку В«ПідставаВ» вказується зміст господарської операції, а по рядку В«ДодатокВ» перераховуються прикладені первинні та інші документи із зазначенням їх номерів і дат складання.
Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів застосовується для реєстрації бухгалтерією прибуткових і видаткових касових ордерів або замінюючих їх документів платіжних (розрахунково-платіжних) відомостей, заяв на видачу грошей, рахункі...
