i - ставка відсотка за кредит.
= 2442,86 (тис. крб.)
Різниця між майбутньою і поточною вартістю, або плата за користування кредитом, дорівнює:
(9)
2442,86 - 1260 = 1182,86 (тис. крб.)
1260 = 1182,86 (тис. крб.).
Таким чином, витрати по кредиту для компанії через 4 роки будуть рівні 2442,86 тис. руб., в тому числі на виплату відсотків за користування кредитом - 1182,86 тис. руб., що становить 93,9% від основної суми боргу (1182,86 Г— 100/1260 = 93,9%).
ЗАВДАННЯ 5.
Ануїтет.
Фірма взяла кредит у сумі 15120 тис. руб. на п'ять років під 18%, що нараховуються один раз на рік. Кредитна угода передбачає, що компанія виплатить борг (суму основного боргу та нараховані на неї проценти) серією з п'яти рівних платежів, які повинні здійснюватися в кінці кожного року. Необхідно провести розрахунки, пов'язані з погашенням кредиту. br/>
Рівні один одному грошові платежі, виплачувані через певні проміжки часу в рахунок погашення отриманого кредиту, позики і відсотків по ньому, називаються аннуітетом.
Розрахунок поточної вартості ануїтету зробимо за формулою:
(10)
= 0,319778
Щорічний внесок буде дорівнює: R = 15120 Г— 0,319778 = 4835,043 (тис. крб.).
Таким чином, п'ятьма рівними внесками по 4835,043 тис. руб. кожен фірма погасить кредит - суму основного боргу і відсотки.
Таблиця 2.
Розрахунок погашення кредиту.
В
Таким чином, сума виплат за кредит дорівнює 24175,215 тис. руб. p> Даний результат можна отримати за формулою:
(11)
= 4835,043 Г— 5 = 24175,215 (тис. крб.).
Серією з п'яти щорічних платежів по 4835,043 тис. руб. фірма виплатить суму основного боргу - 15120 тис. руб. та нараховані на неї проценти - 9055,215 тис. руб. Загальна сума виплат за кредит дорівнює 24175,215 тис. руб. br/>
ЗАВДАННЯ 6.
Ануїтет.
Фірмі необхідно створити цільовий фонд у розмірі 15120 тис. руб. протягом п'яти років. Ставка депозиту - 10%. Потрібно визначити розмір щорічних відрахувань. br/>
Розрахунок поточної вартості ануїтету зробимо за формулою:
(12)
= 0,163797.
Сума щорічних відрахувань буде дорівнює:
, (13)
де К - розмір цільового фонду. p> = 15120 Г— 0,163797 = 2476,61 (тис. крб.).
Таблиця 3.
Розрахунок щорічних відрахувань до цільового фонду.
В
Таким чином, виробляючи відрахування щорічно по 2476,61 тис. руб. і отримуючи відсоток по депозиту у розмірі 10%, фірма через п'ять років створить цільовий фонд розміром 15120 тис. руб.
ЗАВДАННЯ 7.
Оцінка фінансового стану та платоспроможності підприємства.
На основі даних бухгалтерського балансу (форма № 1) та звіту про прибутки і збитки (форма № 2) дати оцінку платоспроможності, фінансової стійкості, діло...
