римує постійний касовий залишок 5 000 $ на кінець кожного кварталу. p align="justify"> Всі одержані кредити і виплати повинні бути кратними 500 $. Кредити видаються за ставкою 20% річних. % Виплачуються в момент погашення самої суми боргу. Якщо кредитування, отримано в будь - якому кварталі, то погашення і сплата% має бути в наступному кварталі. p align="justify"> Податок на доходи виплачуються за підсумками року в 1 кварталі наступного року. Їх сума за попередній рік становила 4 000 $. p align="justify"> Касовий залишок на початок 1 кварталу дорівнює 10 000 $, закупівля обладнання на суму 24 300 $ (2 квартал).
ПОКАЗАТЕЛИКВАРТАЛИТОГО1234Кассовый залишок на початок періода10 0009 401 5 4619 106 24 353 10 000Поступленія: Виручка від продажів, $ .54 30057 12066 08064 960242 460Ітого грошових коштів у налічіі64 300 66 5217 1 54174 066252 460Виплати: Основні виробничі матеріали. 4 5494 5604 8605 1131 9 082ЗП виробничих рабочіх19 75018 00022 75020 50080 500Общезаводскіе накладні витрати жовтні 6509 9501 1 65010 95043 200Торгово-адміністративні расходи15 95012 75014 75013 15056 600Закупка оборудованія24 30024 300Налог з доходов4 0004 000Ітого виплат54 89969 56053 51049 713227 682Ізлішкі (+), дефіцит (-) 9 401-3 03918 03124 35324 778ФінансірованіеКредіт серпня 5008 500Погашеніе кредиту-8 500-8 500% за кредит-425-425Кассовий залишок на кінець періода9 4015 4619 10624 35324 353
039 округляємо = 3500 +5 000 (касовий залишок) = 8500
500 - повернення кредиту - 425 = 8500 * (20/4/100)
. Балансовий звіт за попередній рік
АКТІВПАССІВОборотние засоби: Короткострокові зобов'язання: Грошові кошти (1) 10 000Счета до оплати (8) 2 200Дебіторская заборгованість (2) 9 500Налог на доходи (9) 4 000Матеріальние запаси (3) 474Товарние запаси (4) 3 280Ітого оборотних средств23 254Ітого короткострокових обязательств6 200Основние кошти: Власний капітал: Земля (5) 50 000Обикновенние акції (10) 70 000Зданіе, обладнання (6) 100 000Нераспределенная прибуток (11) 37 054Накопленний знос (7) -60 000Ітого основних средств90 000Ітого власного капітала107 054Ітого актів113 254Ітого пассів113 254
12. Прогнозний баланс на 31 грудня планованого року
АКТІВПАССІВОборотние засоби: Короткострокові зобов'язання: Грошові кошти (1) 24 353Счета до оплати (8) 2464Дебіторская заборгованість (2) 23 040Налог на доходи (9) звіт про прібилі8755Матеріальние запаси (3) 500Товарние запаси (4) 4 100Ітого оборотних средств51 993Ітого короткострокових обязательств11219Основние кошти: Власний капітал: Земля (5) 50 000Обикновенние акції (10) 70000Зданіе, обладнання (6) 124 300Нераспределенная прибуток (11) звіт про приб і убит72074Накопленний знос (7) -73 000Ітого основних средств101 300Ітого власного капітала142074Ітого актів153 293Ітого пассів153293
(1...
