прібиль10156Ітого 58000 40156Оборотний капітал Позиковий капітал-матеріали10030Кредіторская зад-ть, в тому числі: 37840 НДС2566задолженность перед поставщиками15140дебиторская зад-ть3900зад-ть перед госуд . позабюджетними фондамі1200денежние средства3500задолженность перед бюджетом21500Ітого 19996 37840Баланс.77996 77996
Першим етапом розробки загального бюджету є складання попереднього прогнозу обсягу продажів на бюджетний період у вартісному та фізичному вираженні в розрізі окремих видів продукції (робіт, послуг), результати якого впливають на всі наступні бюджети. Залежно від прогнозного обсягу продажів на наступних етапах плануються виробнича програма, величина і структура запасів, інвестиції та джерела фінансування. p align="justify"> Верхній межа фізичного (в натуральних одиницях) обсягу продажів підприємства об'єктивно визначається існуючими виробничими потужностями і величиною запасів (незавершеного виробництва - у будівництві) у розрізі видів продукції (будівельних об'єктів, видів робіт) на початок бюджетного періоду.
У бюджеті продажів відображаються заплановані на бюджетний період: обсяг реалізованої продукції (робіт, послуг) у натуральних одиницях виміру, асортимент продукції (робіт, послуг), вартість продукції і виручка від її реалізації.
Бюджет продажів включає в себе очікуваний грошовий потік від продажів, який надалі буде включений до доходної частини бюджету руху грошових коштів.
Для прогнозу грошових надходжень від продажів необхідно враховувати коефіцієнти інкасації, які показують, яка частина відвантаженої продукції буде оплачена в перший місяць (місяць відвантаження), у другій і т. д. с урахуванням безнадійних боргів.
Продажі. Плановані обсяги робіт складають в 1 кв. - 8000 кв.м., у 2 кв. - 7700 кв.м., в 3 кв. - 8420 кв.м., в 4 кв. - 8150 кв.м. Виручка визначається по мірі виконання і здачі робіт замовникам. Умови оплати рахунків замовниками: у той же квартал, коли були виконані і здані замовнику роботи - 55%, в наступний квартал - 45%.
Бюджет продажів фірми В«РембудВ» представлено в таблиці 1.
Бюджет продажів
Таблиця 1.
№ п/пПоказателіРасчет КварталИтого1234ст1ст2ст3ст4ст5ст6ст7ст81Планируемый обсяг робіт, кв. мДано8000770084208150322702Договорная ціна, руб.Дано1461461461461463Виручка, руб.стр1 * стр2116800011242001229320118990047114204НДС, руб.стр3 * 18% 2102402023562212782141828480565Виручка з ПДВ, руб.13782401326556145059814040825559476
Дебіторська заборгованість. Наявна дебіторська заборгованість на початок бюджетного періоду повинна бути повністю погашена в 1 кварталі.
Бюджет погашення дебіторської заборгованості фірми В«РембудВ» представлено в ...
