енційних кредиторів: юридичних осіб різних форм власності та фізичних осіб - вкладників, тобто кредитний ризик необхідно регулювати.
Основна мета управління банківським кредитним ризиком полягає в забезпеченні ефективного використання кредитних ресурсів на основі принципів терміновості, зворотності, цільової спрямованості, забезпеченості, платності з мінімальними фінансовими втратами і максимально можливими доходами. Практика показує, що до цих пір комерційними банками приділяється недостатня увага питанням побудови системи управління кредитним ризиком, яка, перш за все, передбачає управління кредитними ресурсами банку та його кредитним портфелем. Управління ним дозволяє регулювати ризики всього портфеля відповідно до кон'юнктурою ринку, що стало особливо актуальним у зв'язку з диверсифікацією банками своїх операцій і тісно пов'язане з процесом стратегічного планування банку. Говорячи про управління кредитним портфелем комерційного банку, ми маємо справу з сукупним кредитним ризиком.
На галузеву диверсифікацію кредитних ресурсів комерційних банків насамперед впливають зовнішні фактори: рівень економічного розвитку країни в цілому, а також окремо взятих регіонів; підтримка пріоритетних галузей економіки з боку держави та місцевих органів влади; регіональна економічна політика; наявність встановлених законодавством систем пільгового оподаткування при кредитуванні комерційними банками певних видів діяльності.
диверсифікаційних політика комерційних банків безпосередньо залежить від інвестиційного клімату регіонів. Можливими умовами створення сприятливого інвестиційного клімату території можуть бути названі такі: підтримка вітчизняних виробників товарів і послуг; перегляд системи пріоритетів інвестиційної діяльності; розробка програми державних гарантій інвестицій в основний капітал, особливо наукомісткі галузі; державні гарантії цільових інвестиційних вкладів населення в банках або інвестиційних фондах для модернізації пріоритетних виробничих та інноваційних підприємств; введення диференційованого оподаткування фінансових інвестицій (пільгове - для прямих, підвищений - для портфельних); вдосконалення механізму пільгового оподаткування прибутку.
Результати аналізу структури простроченої заборгованості за термінами виникнення свідчать про збільшення її тривалості. Станом на 1 Січень 2010 частка простроченої позичкової заборгованості понад 30 дн. практично у всіх комерційних банках становить більше 70%. Збільшення тривалості простроченої заборгованості може бути наслідком або нестабільної економічної ситуації в країні або регіоні, або недостатньо продуманої кредитної політики окремих комерційних банків. Незалежно від причин освіти тривала прострочена заборгованість є характеристикою підвищеного кредитного ризику комерційних банків.
Уявляю класифікацію пролонгованої позичкової заборгованості за ступенем ризику (табл. 1). br/>
Таблиця 1 Класифікація пролонгованої заборгованості за ступе...
