зміст зазначених операцій різна. В одних випадках (купівля-продаж іноземної валюти або дорогоцінних металів) відбувається зміна обсягу або структури активів, які можна використовувати для задоволення претензій кредиторів банку; в інших (Трастові операції) банк виступає довіреною особою по відношенню до власності, переданої йому в управління, по-третє (агентські операції) - банк виконує роль посередника, здійснюючи розрахункові операції за дорученням своїх клієнтів.
1.2 Структура та управління банківськими активами
Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій. Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансовим підсумку. Якість активів банку визначається доцільною структурою його активів, диверсифікації активних операцій, обсягом ризикових активів, об'ємом критичних і неповноцінних активів і ознаками мінливості активів.
Існують різні підходи до визначення структури банківських активів. p> Багато економістів, зокрема Е. Рід, Р. Коттер, Е. Гіл і Р. Сміт, активи комерційних банків поділяють на 4 основні категорії [48,99]:
1.Кассовая готівка та прирівняні до неї кошти.
2.Інвестіціі в цінні папери.
3.Ссуди.
4.Зданія і споруди.
У Казахстані управління активами полягає, головним чином, у розміщенні коштів у рамках перших трьох категорій. Питаннями вкладення коштів у будівлі та обладнання не доводиться занижуватиметься щодня. Але коли подібні витрати плануються, слід, природно, передбачити наявність достатніх грошових коштів у відповідні періоди.
Перша складова банківських активів - В«Готівка та прирівняні до них кошти В». Органи контролю та регулювання вимагають від банків тримати частину коштів у готівковій формі або у формі вкладів до запитання на рахунках у інших банках. Крім того, касова готівка необхідна для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення запиту на позички й покриття різних операційних витрат, включаючи заробітну плату персоналу, оплату різних матеріалів і послуг. Стаття В«Готівка та прирівняні до них коштиВ» обмолоту кошти на рахунках у Центральному банку і в інших комерційних банках, банкноти і монети, а також платіжні документи в процес інкасування.
Важливим резервом є, звичайно, готівкові гроші в сейфах банку. Але керівництво банку, природно прагне скоротити їхню величину до мінімуму, що визначається міркуваннями безпеки. До того ж в Росії витрати з охорони та страхування касової готівки досить значні, доходів готівкові гроші не приносять. Кошти на рахунках у банках-кореспондентах також практично не приносять дохід. Тому стаття В«Готівка та прирівняні до них коштиВ» найбільш для банку ліквідна, але найменш прибуткова.
Що стосується статті В«Цінні папериВ», потрібно контрастувати, що на сьогодні велика частина усіх інвестицій в цінних паперах припадає на державні цінні папери. Інвестиції в короткострокові урядові папери зазвичай приносять менший дохід, але є високоліквідним видом активів з нульовим ризиком непогашення і незначним ризиком зміни ринкової ставки. Довгострокові цінні папери зазвичай приносять високий дохід протягом тривалого періоду. Для збільшення доходів банку звичайно інвестують кошти в облігації державних установ і - в обмежених масштабах - в першокласні облігації корпорацій.
Основним видом діяльності комерційних банків з точки зору отримання доходів, є надання позичок. Поміщаючи кошти у різного роду кредитні операції, керівництво банку вважає першочерговим завданням отримання високого доходу при одночасному задоволенні потреб клієнтів у кредиті. Ступінь, ліквідності конкретної кредитної угоди не має першорядного значення.
Найпростішим з точки зору застосування є метод, названий методом загального фонду засобів. Багато банків широко використовують даний метод, особливо в періоди надлишку грошових ресурсів. Впровадження другого методу - розподілу активів або конверсії коштів - пов'язано з прагненням подолати деякі недоліки першого. Використання третього підходу обумовлено необхідністю застосування сучасних наукових методів маркетингового управління та аналізу, як правило, з застосуванням ЕОМ.
Який би окремий метод або комбінація методів ні приймалися банком в якості моделі розміщення коштів у різні активи, головним залишається збереження раціонального співвідношення ризику і прибутковості між окремими категоріями активних операцій і між окремими видами кредитів та інвестицій всередині кожній категорії. Корисним засобом у досягненні мети отримання максимальної прибутку є ретельне зіставлення граничних витрат Залучення коштів з гранично можливими доходами від активних операцій.
Зупинимося докладніше на методі загального фонду коштів. Засоби, за розміщення яких відповідає комерційний банк, надходять з різних джерел, включаючи внески до запитання, ощадні, строкові вклади, а також власний Капітал банку. В основі даного ме...
