тоду лежить ідея об'єднання всіх ресурсів. Потім сукупні кошти розподіляються між тими видами активів (позички, урядові цінні папери, касова готівка і т.д.), які вважаються найбільш підходящими. У моделі загального фонду коштів для здійснення конкретної активної операції не має значення, з якого джерела надійшли кошти, поки їх розміщення сприяє досягненню поставлених перед банком цілей. Зазначений метод вимагає від банку рівного дотримання принципів ліквідності і прибутковості. Тому кошти вкладаються у такі види активних операцій, які найбільш повно відповідають даним принципам. Розміщення коштів здійснюється відповідно до визначених пріоритетів, призначення яких - допомогти працівникам оперативних відділів банку вирішити проблему сполучення ліквідності і прибутковості. Ці пріоритети показують, яка частина кожного рубля з наявних у банку коштів повинна бути поміщена в резерви першою або другої черги, використана для позик і покупки цінних паперів, щоб це принесло передбачуваний дохід. Запитання інвестування коштів у земельні ділянки, будівлі та іншу нерухомість розглядаються окремо.
Завданням номер один при визначенні структури розміщення коштів є встановлення їх частки, виділеної в якості первинного резерву. Ця категорія активів носить функціональний характер, вона не фігурує у балансових звітах комерційних банків. Тим не менш, їй надається велике значення. У первинні резерви включають ті активи, які можуть бути негайно використані для виплати вилучаються внесків і задоволення заявок на кредити. Це - головне джерело ліквідності комерційного банку, У більшості випадків в ролі первинних резервів фігурують активи, що включаються до статті "Готівка і заборгованість інших банків ", куди входять кошти на рахунках у Центральному банку, на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках, готівкові гроші в сейфі і чеки, а також інші платіжні документи в процесі інкасування. Необхідно відзначити, що резерви першої черги включають як обов'язкові резерви, що є забезпеченням зобов'язань за вкладами, так і залишки готівкових грошей, достатні, на думку керівництва банку, для повсякденних розрахунків. На практиці величину коштів, що включаються в первинні резерви, визначають зазвичай на основі середнього для всіх приблизно однакових банків відносини готівкових активів до суми вкладів, або до суми всіх активів. Для нормально функціонуючого комерційного банку можна вважати, що приблизно 15% коштів, що надійшли слід відкласти у вигляді касової готівки, щоб вирішити проблему резервів першої черги.
Завданням номер два при розміщенні коштів буде створення "некасові" ліквідних активів, які до того ж приносять певний дохід. 'Ці вторинні резерви включають високоліквідні дохідні активи, які з мінімальною затримкою і незначним ризиком втрат можна перетворити на готівкові кошти. Основне призначення резервів другої черги - служити джерелом поповнення первинних резервів. Обидва види резервів - швидше економічна категорія, ніж бухгалтерська. Вона також не фігурує в банківському балансі. У резерв другої черги входять активи, які зазвичай складають портфель цінних паперів, і в деяких випадках - кошти на позичкових рахунках.
Об'єм вторинних резервів визначається побічно, тими ж факторами, під впливом яких змінюються вклади та позики. Банку, у якого сума Вкладів і попит на кредит сильно коливається, потрібно збільшений резерв другої черги, в порівняно з банком зі стабільним обсягом вкладів і кредитів. Як і в рамках резервів першої черги, для вторинних резервів також встановлюють певний відсоток від загального обсягу коштів. Відправною точкою може служити загальний показник для всіх банків країни, хоча він не завжди відповідає потребам окремого банку. В якості зразкового індикатора ліквідності банківської системи в цілому іноді використовується коефіцієнт, що показує відношення суми готівкових грошей і урядових цінних паперів у загальній сумі вкладів у всіх комерційних банках. Керівництво конкретного банку може взяти для визначення частки засобів, які розміщені у вторинні резерви, ставлення до загальній сумі активів вартості цінних паперів держави.
Третій етап розміщення коштів за методом загального фонду коштів-формування портфеля кредитів. Після того як банк визначив розміри первинних і вторинних резервів, він має можливість надавати позики своїм клієнтам. Це основний вид банківської діяльності, що приносить дохід. Позики - найважливіша частина банківських активів, а доходи по позиках - найбільш велика складова банківського прибутку. Позичкові операції є одночасно і найбільш ризикованим видом банківської діяльності. Нарешті, в останню чергу при розміщенні коштів визначається склад портфеля цінних паперів. Кошти, що залишаються після задоволення законних потреб клієнтів у кредитах, можуть бути поміщені в сравнительна довгострокові першокласні цінні папери. Призначення портфеля інвестицій - приносити банку дохід і бути доповненням резерву другої черги...
