и, боргові виплати і чисту суму боргу, позикові і авансовані кошти.
Грошові кошти є найбільш ліквідною частиною оборотного капіталу. Це те, що використовують для оплати всіх зобов'язань. Робочий капітал являє собою залишок оборотних коштів після оплати всіх поточних боргів.
Управління грошовими потоками тісно пов'язане зі стратегією збільшення ринкової вартості компанії, так як ринкова вартість компанії або активу залежить від того, скільки інвестор готовий за них заплатити, що, у свою чергу, залежить від того, які грошові потоки і ризики принесе інвестору актив або компанія в майбутньому.
Фінансові ресурси, відносяться до сфери розподілу, є важливим елементом відтворення і складають основу системи управління матеріальними і грошовими потоками підприємства. У свою чергу, грошові потоки підприємства являють собою рух (притоки і відтоки грошових коштів на розрахунковому, валютному та інших рахунках і в касі підприємства в процесі його господарської діяльності, в сукупності складаючи його грошовий оборот). У зв'язку з цим темпи стратегічного розвитку та фінансова стійкість підприємства в значною мірою визначаються тим, наскільки притоки і відтоки грошових коштів синхронізовані між собою в часі і за обсягами і оскільки високий рівень такої синхронізації сприяє прискореної реалізації обраних цілей.
Дійсно, раціональне формування грошових; потоків забезпечує ритмічність операційного циклу підприємства і зростання обсягів виробництва та реалізації продукції. Отже, ефективність роботи підприємства повністю залежить від організації системі управління грошовими потоками.
До елементів системи управління грошовими потоками слід віднести фінансові методи і інструменти, нормативно-правове, інформаційне та програмне забезпечення.
Серед фінансових методів, що роблять безпосередній вплив на організацію, динаміку і структуру грошових потоків підприємства, можна виділити систему розрахунків з дебіторами і кредиторами; взаємини з засновниками (Акціонерами), контрагентами, державними органами; кредитування; фінансування; фондообразованія; інвестування; страхування; оподаткування; факторинг та ін
Фінансові інструменти об'єднують гроші, кредити, податки, форми розрахунків, інвестиції, ціни, векселі та інші інструменти фондового ринку, норми амортизації, дивіденди, депозити та інші інструменти, склад яких визначається особливостями організації фінансів на підприємстві.
Нормативно-правове забезпечення підприємства складається з системи державних законодавчо-нормативних актів, встановлених норм і нормативів, статуту господарюючого суб'єкта, внутрішніх наказів та розпоряджень, договірної бази.
У сучасних умовах необхідною умовою успіху бізнесу є своєчасне отримання інформації та оперативне реагування на неї, тому важливим елементом управління грошовими потоками підприємства є внутріфірмова інформація.
Рух грошових коштів підприємства, являє собою безперервний ...
