сь дохід, то він віднімається з його частки прибутку, що виникає за підсумками трансакції, або утримується для покриття збитків, коли такі утворюються.
Реалізуючи стандартну функцію фінансового посередника, ісламські банки користуються операційною моделлю, розробленою на основі описаного контракту. Цю модель прийнято називати двостороння мудараба (див. нижче). Банк, акумулюючи кошти вкладників, виступає в ролі мударіба, укладаючи з ними відповідний договір, зобов'язуючись розмістити ці кошти в активи, належні принести дохід, але не гарантуючи отримання доходу. Одночасно ісламський банк діє як раб уль-маль, направляючи клієнтські гроші в різні операції, дозволені шаріатом. Природно, ці операції зовсім не обов'язково самі мають форму мудараба.
Як, якщо говорити більш детально, банківська система в ісламської моделі генерує свої пасиви і активи?
Відомо, що одним з джерел банківських пасивів є капітал. Зазвичай це досить невелика сума у ​​загальному обсязі пасивів, і порядок формування статутного фонду в ісламському банку не має специфічних відмінностей.
Зобов'язання ісламського банку складаються з коштів клієнтів на поточних (до запитання) та інвестиційних рахунках; як би проміжну нішу займають ощадні вклади. Перші два види рахунків структуруються або як кард хасан, або як амана. Кард хасан є безоплатна позика, видана з добрих почуттів, з співчуття, прихильності. При створенні ресурсної бази банку він є одержувачем кард хасан від вкладника на умовах відсутності будь-якої прибутковості, з одного боку, і можливості розпоряджатися отриманими коштами, з іншого, - в Відповідно до особливостей даного типу контракту.
Право розпорядження - важлива властивість, що відрізняє кард хасан від іншої форми передачі ресурсів - Амани. В«АманаВ» буквально означає В«річ, віддана на зберігання В», а в практичному контексті становить саму функцію або дію з відповідального зберігання. Очевидно, що в даному випадку під відповідальним зберіганням розуміється контракт, в рамках якого депозитарій виконує накази власника про скоєння деяких дій з предметом зберігання, утримує плату за виконання наказів і за рахунок власника компенсує сполучені з виконанням доручення витрати, але не має права розпоряджатися самим предметом.
Відмінності між поточними і ощадними рахунками (вкладами) в ісламському банку в основному ті ж, що і в банку традиційному.
Однак політика ісламського банку щодо виплати винагороди держателю рахунки, насамперед ощадного, має свою особливість. Вона пов'язана з тим, що в ісламі боржник, повертаючи позику, що не передбачає участі в прибутку та збитки (в основному, це кард хасан), має право по своїй добрій волі, нічим не обумовленої, крім особистого розташування до кредитора, додати до номінальної сумі боргу якусь надбавку, розмір якої не залежить ні від чого, крім деяких суб'єктивних установок позичальника та його можливостей. Даний постулат фикха сходить до сунне ...
